Понятие и эволюция кредита. Принципы и базовые функции кредита. Основные формы кредита и их перспективы

предпринимателей, занятых в производстве и сфере обмена товаров и услуг, возникает потребность в добавочных суммах, превышающих их собственные средства. На основе кредита денежные капиталы, высвобождающиеся временно у одних предпринимателей, передаются в руки других, и тем самым разрешается противоречие между временным высвобождением части совокупного капитала в виде праздно лежащих денег и природой капитала как стоимости, находящейся в непрерывном движении и приносящей прибавочную стоимость.

Основные причины подобного высвобождения финансовых ресурсов:

·  несовпадение времени реализации произведённой продукции со сроками фактического осуществления затрат на покупку факторов производства;

·  постепенное снашивание основных фондов и вытекающая отсюда необходимость формирования амортизационного фонда как резерва денежных средств, в последующем используемых для простого воспроизводства основных фондов. Замена основных фондов в натуре одномоментна, а процесс начисления амортизации непрерывен;

·  образование нераспределённого остатка прибыли с момента её формирования до фактического использования.

Указанные средства аккумулируются, как правило, на расчётных счетах предприятий в банках и используются последними как беспроцентный мобилизационный ресурс, как привлекательный источник ссудного капитала.

Для марксистской экономической школы, долго владевшей умами российских и зарубежных исследователей, характерна недооценка роли торгового и ссудного капитала в развитии производства. Сегодня трудно согласиться с К. Марксом в том, что кредитные отношения – это отношения эксплуатации между классом капиталистов и классом наёмных рабочих, поскольку источником ссудного процента служит прибавочная стоимость, созданная наёмными рабочими. Через взимание процентов якобы ссудные капиталисты участвуют вместе с промышленными и торговыми капиталистами в эксплуатации наёмного труда.

Гораздо ближе к истине, на наш взгляд, позиция А. Маршалла, экономиста-новатора, искавшего источник прибавочной стоимости не только в производстве, но и в актах обмена. На кредитном рынке, как и на всяком другом, участники операций купли-продажи обмениваются эквивалентами. При этом как продавец, так и покупатель извлекают свою выгоду. На рынке кредитных ресурсов сегодняшние деньги обмениваются на будущие. Ссудополучатель должен за обмен заплатить, так как он в выигрыше по фактору времени. Если он согласился на ссудную операцию, обязывающую его заплатить кредитору 20% годовых от суммы ссуды, то он извлекает определённый, субъективно оцениваемый выигрыш. Допустим, заёмщик (ссудополучатель) взял бы деньги в долг и под 25% годовых. Тогда разность в 5 процентных пунктов образует его потребительский излишек, излишек заёмщика. Допустим далее, что кредитор согласился бы ссужать деньги под 22% годовых, но рыночная