Описание основных параметров и характеристик предприятий аналогов в районе расположения проектируемого объекта, страница 2

¨  определение издержек, возникающих при функционировании организации;

¨  определение доходов организации.

1.1  Инвестиционные затраты проекта

Прежде всего необходимо сгруппировать инвестиционные затраты по основным видам.

Например:

1.  затраты подготовительного периода;

2.  затраты, связанные со строительством здания организации;

3.  затраты, связанные с приобретением имущества и нематериальных активов для организации;

4.  затраты, связанные с обслуживанием банковского кредита (проценты по кредиту), направляемого на финансирование первоначальных затрат.

Далее должно быть приведено подробное описание каждой группы инвестиционных затрат по следующей примерной схеме:

4.1.1. Затраты подготовительного периода

Эту группу затрат составляют расходы, которые организатор проекта уже совершил к настоящему времени или которые будут совершены до момента начала реализации проекта. Это такие затраты, как выполнение эскизного и рабочего проекта, выполнение бизнес-плана, проведение тендера по выбору генподрядчика строительства и др.

- Размер этих затрат в текущих ценах с НДС составляет ........  млн. руб. (см. табл. 2.3).

- В качестве примера можно рассмотреть следующие виды затрат:

а) Затраты, связанные со строительством здания

К этой группе затрат будут относиться расходы на строительство здания и оснащение его необходимым оборудованием и коммуникациями и проведение благоустройства территории  сумма которых составит ......... млн. руб. В структуре инвестиционных затрат они имеют наибольшую долю. Как видно из табл. 2.3, продолжительность инвестиционной стадии проекта определяется длительностью этапа строительства здания, которая составляет ....... месяцев. Все это свидетельствует о том, что данная группа затрат оказывает наибольшее влияние на развитие и результаты реализации проекта.

- Для расчета бизнес-плана принято допущение, что финансирование строительства здания осуществляется в течение всего этапа ежемесячно равными долями.

б) Затраты, связанные с приобретением имущества и нематериальных активов для планируемого объекта

План покупки необходимого имущества и прав пользования нематериальными активами (телефонными номерами, программными продуктами и т.п.), составляющих третью группу инвестиционных затрат, представлен в виде таблицы (см. пример табл. 4.1.)

Поставка оборудования и нематериальных активов, их ввод в эксплуатацию, авторизация программного обеспечения производятся в течение 1 месяца до открытия предприятия.

Табл.  4.1 Приобретаемые активы (с НДС)

№ п/п	Наименование приобретаемых активов	Цена, * тыс. руб.	Кол-во	Стоимость, тыс. руб.	Порядок оплаты
1.	Компьютерное и сетевое оборудование	–	5 рабочих места	75,0	За 1 месяц до открытия
2.	Права пользования телефонными номерами ГТС	6,0	26	156,0	За 1 месяц до открытия
3.	Мини-АТС LG LDK-100 8/36, монтаж, гарантия	40,0	1	40,0	За 1 месяц до открытия
4.	Многофункциональный телефакс (копир, принтер, сканер, ПК-факс, телефон) Panasonic KX-FM 90 RU-W	9,0	1	9,0	За 1 месяц до открытия
5.	Офисная мебель	–	5 рабочих мест	80,0	За 1 месяц до открытия
6.	Права пользования сетевым бухгалтерским и другим программным обеспечением (в т.ч. лицензия, настройка, обучение)	–	–	30,0	За 1 месяц до открытия
7.	Прочее имущество (канц. товары, офисные наборы,  нормативная литература, уборочный инвентарь  и др.)	–	–	10,0	За 1 месяц до открытия
	ИТОГО оборудования			400,0

Примечание: Указать открытые источникицен приобретаемых активов без учета инфляции.

в) Затраты, связанные с обслуживанием банковского кредита, направляемого на финансирование первоначальных затрат

Четвертую группу инвестиционных затрат составляют проценты по банковскому кредиту, возникающие на стадии первоначальных вложений. Величина данной группы затрат определяется расчетным путем и указана в разделе 5 «Финансовый план».

При определении стоимости этапов, перечисленных в табл. 2.3, должны быть учтены возможные инфляционные ожидания. Инфляционному росту подвержены:

- размер фонда оплаты труда работников;

- размер коммунальных тарифов и размер платежей за землю.

 Все это оказывает влияние на рост инвестиций в проект.

Размер инвестиционных затрат по проекту должен быть окончательно определен в разделе 5.

г) Затраты, связанные с рекламной и PR-деятельностью предприятия

Планы продвижения товаров (услуг) на целевой рынок включают перечень мероприятий по доведению информации о предоставляемых товарах (услугах) до конечного потребителя и стимулировании продаж. При этом необходимо учитывать требуемые затраты.(см. пример табл. 4.2.)

Табл. 4.2. Расходы на рекламу и PR-акции, руб.

Название мероприятия	… год
	1 квартал	2 квартал	3 квартал	4 квартал
ИТОГО:

Основные инвестиционные затраты проекта целесообразно представить в табличном виде  (см. пример табл. 4.3.)