Оценка эффективности организации детского центра

Государственное Общеобразовательное Учреждение

Высшего Профессионального Образования

Комсомольский- на- Амуре Государственный Технический Университет

Институт дополнительного профессионального образования

Специальность- Менеджмент организации

КУРСОВАЯ РАБОТА

по дисциплине «Инвестиционное проектирование»

на тему: «Оценка эффективности организации детского центра»

Выполнил: Жданова Е.А.

                                                                  группа: 0МОс

Проверил: Кочегаров Г.С.

Комсомольск-на-Амуре

2011г.

Содержание

Цель, задачи курсовой работы

1.  Общие сведения об объекте инвестирования

2.  Первоначальные инвестиции

3.  Доходы предприятия

4.  Расходы предприятия

4.1.  Расходы на заработную плату

4.2.  ЕСН

4.3.  Расходы на рекламу

4.4.  Расходы на содержание помещения

4.5.  Прочие расходы

5.  Сроки осуществления проекта

6.  Планируемый объём продаж

7.  Налоги

8.  Показатели эффективности проекта

8.1.  Чистая текущая стоимость (NPV), периоды окупаемости

8.2.  Внутренняя норма доходности (IRR)

8.3.  Индекс рентабельности(PI)

8.4.   Точка безубыточности (Р), запас финансовой прочности (F)

Заключение

Список использованной литературы

Приложение 1

Приложение 2

Приложение 3

Приложение 4

Цель курсовой работы:

Целью данной курсовой работы является экономическое обоснование целесообразности инвестиционных вложений в организацию детского центра.

Задачи курсовой работы:

1.  Исследовать объект инвестиционных вложений

2.  Рассчитать основные финансово-экономические показатели проекта, дать им оценку

3.  Построить финансовый профиль проекта

4.  Определить привлекательность инвестиционных вложений

1.  Общие сведения об объекте инвестирования.

В данной работе представлен инвестиционный проект предприятия, планирующего работать в сфере оказания образовательных услуг- мини- детского центра «Надежда».

Идея создания проекта. В сентябре 2010 года в администрации города Комсомольска-на-Амуре состоялась пресс-конференция: «Образовательные учреждения Комсомольска-на-Амуре могут обеспечить каждому ребенку качественное образование». Участники пресс-конференции (начальник отдела образования администрации города Т.Г.Овсейко, зам.начальника отдела образования ЛО И.В.Горелова и и.о. начальника отдела образования администрации ЦО О.В.Канакина) сошлись в необходимости акцентировать внимание на изменениях и мероприятиях, проводимых в рамках оптимизации сети общеобразовательных учреждений и получивших неоднозначную оценку жителей города. Особенно болезненно были восприняты мероприятия  оптимизации штатного расписания, сокращения логопедов и психологов, работающих в школах и детских садах города. Выяснилось, что психологи и логопеды относятся не к педагогическому, а прочему персоналу, кроме того, логопедическая помощь- это медицинская, а не образовательная услуга; что помощь логопедов, равно как и психологов при их отсутствии в образовательных учреждениях, можно организовать и на платной основе.

Цель создания предприятия- организация и развитие нового вида образовательных услуг, оказание психолого-педагогической помощи детям, подросткам и родителям (деятельность узких специалистов на рынке психологических услуг, услуг логопедов и дефектологов), получение прибыли.

Проект рассчитан на 5 лет. Для его реализации предусматривается использование собственных инвестиций в размере 133923  руб.  Максимальная доходность вложений ожидается на уровне (                         %).

Предприятие является самостоятельным хозяйствующим субъектом с правом юридического лица, имеет самостоятельный баланс, расчетный счет в банке, круглую печать со своим наименованием, штампы, фирменные бланки. Предприятие является коммерческой организацией, не наделённой правом собственности на имущество, закреплённого за ней на праве аренды.

На условиях аренды предприятие имеет помещение общей площадью 20м², расположенное на первом этаже в центре города.

2.  Первоначальные инвестиции.

Для реализации цели данного проекта необходимо приобрести средства и оборудование на общую сумму 133923 руб.

Необходимое оборудование (приложение 1)  определено с учетом требований к кабинету психолога, логопеда и дефектолога, учитывая специфику деятельности данных узких специалистов.

3.  Доходы предприятия.

Источником формирования доходов создаваемого предприятия является оказываемые образовательные услуги специалистами: психологом, логопедом, дефектологом. Исходя из этого будет формироваться стоимость оказываемых услуг.

Таблица 1.

Доходность предприятия.

Специалист	Услуга	Стоимость услуги руб./шт.
Психолог	1.Индивидуальная консультация	450.00
	2.Индивидуальное занятие	350.00
	3.Групповое занятие	350.00
Спец-т по экспресс -обучению чтению	1.Индивидуальное занятие	450.00
	2.Групповое занятие	400.00
Логопед	1.Индивидуальное занятие	450.00
	2.Групповое занятие	400.00
Логопед (не в штате)	1.Индивидуальное занятие	450.00
	2.Групповое занятие	400.00
Дефектолог (не в штате)	1.Индивидуальное занятие	450.00
	2.Групповое занятие	400.00

4.  Расходы предприятия.

4.1.  Расходы на заработную плату.

Весь персонал детского центра составляет штатные работники и совместители.

Штатные работники будут работать только в детском центре. Набор этих работников осуществляется через ЦЗН.

Совместители имеют основной источник дохода на других предприятиях, и работа в центре будет для них дополнительным источником дохода.

Общее число работников списочного состава центра составляет 3 человека. Совместителей - 3 человека.

Штатные работники будут получать минимальный оклад в размере 5700 руб. в месяц и дополнительно проценты от суммы выручки за оказываемые им различные услуги.

Совместители будут иметь только проценты от суммы выручки, полученной за оказываемые ими различные виды услуг.

Кадровый состав детского центра и расчеты заработной платы относительно объёма оказываемых услуг и их стоимости приведены в приложении 2. Расходы на оплату труда приводятся относительно минимального количества оказываемых услуг.

Таблица 2.

Расходы на оплату труда.

Должность	Кол-во чел.	сумма в месяц	Сумма в квартал	Сумма в год
1.  Штатные работники от ЦЗН
Психолог (он же руководитель центра)	1	16600	49800	199200
Логопед	1	13550	40650	162600
Спец-т по экспресс -обучению чтению	1	11500	34500	138000
2.  Совместители- принимаются по договору
Дефектолог	1	4475	13425	53700
Логопед школьный	1	4125	12375	49500
Бухгалтер	1	2000	6000	24000
Итого:	6	52250	156750	627000

4.2.  ЕСН.

В связи с тем, что предприятие применяет упрощенную систему налогообложения, оно уплачивает единый социальный налог в размере 26% от фонда оплаты труда:

52250*26%=13585 руб.в месяц

156750*26%=40755 руб.в квартал

627000*26%=163020 руб.в год

4.3.  Расходы на рекламу.

Рекламирование данного предприятия должно эффективно сочетать различные типы и виды рекламы и использовать различные каналы информации.

Таблица 3.

Стоимость рекламной компании для продвижения данного проекта на рынке.

Канал информации для размещения рекламы	Стоимость рекламы в месяц	Стоимость рекламы в квартал	Стоимость рекламы в год
Газета «Наш город», 4 раза в месяц, 1/8 газетной полосы, цвет.	16000	48000	192000
Радио «Русское радио», «Европа плюс», 5 раз в день	22000	66000	264000
Итого:	38000	114000	456000

4.4.  Расходы на содержание помещения.

Предполагается, что предприятие будет занимать жилое помещение на правах аренды общей площадью 20м².  Стоимость аренды 1 м² = 550.00 руб. Арендная плата составляет 11000 руб. в месяц, 33000 руб. в квартал, 132000 руб. в год.

Расходы за отопление с октября по апрель в месяц (норматив расходования составляет 0,0343 Гкал/м², тариф = 1110,31 руб./Гкал):

1110,31 руб./Гкал*0,0343 Гкал/м² * 20 м² = 761,67266 руб.в месяц.

На коммунальные услуги в месяц будет затрачено:

-ХВС (тариф = 119, 35 руб./чел):

119,35 руб./чел * 6 чел. = 716,1 руб./мес.

- канализация (тариф = 74,77 руб./чел.):

74,77 руб./чел. * 6 чел. = 448,62 руб./мес.

-ГВС (норматив расходования составляет 3,200 м³/чел., тариф = 71,29 руб./м³):

3,200 м³/чел. *  6 чел. * 71,29 руб./м³ = 1368,768 руб./мес.

-При расходовании в среднем 150 кВт электроэнергии в месяц предприятие затратит:

150кВт * 2,93 руб./кВт = 439,5 руб./мес.

Итого расходов на содержание помещения (включая арендную плату