Организация деятельности коммерческого банка. Расчет обязательных экономических нормативов деятельности банка. Расчет рейтинга кредитоспособности предприятия по его балансу. Расчет платежеспособности заемщика — физического лица по методике Сбербанка. Расчет финансовых показателей деятельности банков. Расчет финансовых показателей деятельности банков

экзамену допускаются студенты, выполнившие предусмотренную программой работу.

2. МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ К ВЫПОЛНЕНИЮ РАСЧЕТНО-ГРАФИЧЕСКОГО ЗАДАНИЯ

Расчетно-графическое задание выполняется на стандартных листах формата А4 (210*297 мм), с соблюдением необходимых требований к оформлению.

Поля: верхнее и  нижнее – 2 см, левое – 3 см, правое – 2 см.

Шрифт: Times New Roman высотой 14 пунктов.

Абзацный отступ – 1 см.

Межстрочный интервал – 1,5 строки.

Выравнивание текста производится по ширине страницы.

Номер страницы проставляется в правом верхнем углу. Титульный лист считается первым, но проставлять номер следует начиная с содержания. Титульный лист оформляется в соответствии с приложением А.

Сдача на проверку РГЗ производится не позднее, чем за три недели до начала сессии. При неверном выполнении (с допущенными ошибками) она может быть возвращена на доработку. При этом студент дорабатывает и исправляет недочеты, согласно замечаний преподавателя. Исправленная работа сдается на кафедру. Работы, выполненные не по своему варианту, а также работы, предоставленные не в установленный срок, рецензированию не подлежат.

Расчетно-графическое задание представлено в пяти вариантах.

Первый вариант - для студентов, фамилии которых начинаются с букв: А, Б, В, Г, Е.

Второй вариант - для студентов, фамилии которых начинаются с букв: К, Л, М, Н, О, Р.

Третий вариант - для студентов, фамилии которых начинаются с букв: С, Д, Э, Ю, Я.

Четвертый вариант - для студентов, фамилии которых начинаются с букв: Ж, 3, И, П, У, Ф.

Пятый  вариант - для студентов, фамилии которых начинаются с букв: Т, X, Ц, Ч, Ш, Щ.

ВАРИАНТ 1.

Задание: Расчет обязательных экономических нормативов деятельности банка

По балансу банка «Гамма» (Приложение Б) по счетам второго порядка  рассчитать обязательные экономические нормативы в соответствии с Инструкцией Банка России №1 «О порядке регулирования деятельности банков».

Примечание: бланки для расчетов и указания к ним построены применительно к балансу данного банка, в котором всего около 80 счетов.

А) Расчет величины собственных средств (капитала) банка

№ счета	Наименование счета	Сумма (тыс. руб.)
+10205
+10601
+10701
+10702
+10703
+45209
+45508
+51410
+51510
-60202
-61407
+701
-702
+70301
-70501
	Итого:

Б) Расчет норматива достаточности капитала HI

Взвешивание активов по степени риска:

№ счета		Наименование активов, входящих в 1 — 4 группы риска	Сумма (тыс. руб.)	Коэффициент риска	Величина активов, взвешенных с учетом риска
20202
20209
30102
30110
30202
50202
	Итого активов 1—4 групп

К 5-й группе активов со 100-процентным риском относятся все прочие активы банка (итог баланса минус активы 1—4 групп риска), из которых нужно вычесть следующие счета:

№ счета	Наименование счета	Сумма (тыс. руб.)
30302
30306
61407
702
705
606П
609П
611П
Итого:

Величина активов 5-й группы риска со 100-процентным риском_________

________________________________________________________________________________________________________________________________

Всего сумма активов банка, взвешенных с учетом риска________________

________________________________________________________________

Рц — счет 50904 , сумма: __________________________________________

Формула норматива HI ____________________________________________

Фактическое значение HI__________________________________________

Нормативное значение HI (в зависимости от величины собственного капитала банка) ________________________________________________

Вывод о соответствии норматива HI допустимому значению: ___________

________________________________________________________________________________________________________________________________

В) Расчет нормативов ликвидности

Наименование норматива	Формула	Расчет	Фактическое значение	Нормативное значение
Нормативы ликвидности

Пояснения к расчету нормативов:

Лам = счета 202 + 30102

Овм = счета 301П + 405  + 407 + 408 + 40901 + 40905 + 42301 + 52301 + 60305 + 60322

ЛАт = Лам + счета 30110 + 51501 + 51402

Овт = счета 301(П) + 405 + 407 + 408 + 42301 + 52301 + 60305 + 60322

Крд = счета 45207 + 45506

ОД = счет 42306

А = Актив - счета 30302 - 30306 - 702 - 705 - 61407

Ро = счет 30202           Крз = счета 514 + 515

Вкл = счет 423

Кин = счета 50903 + 60202

ВО = счет 523

При выполнении задания  необходимо:

1. Пользоваться Инструкцией Банка России №1 «О порядке регулирования деятельности банков».

ВАРИАНТ 2.

Задание: Расчет рейтинга кредитоспособности предприятия по его балансу

По балансу промышленного предприятия «Восток» на две отчетные даты (Приложение В) определить рейтинг его кредитоспособности, сделав расчет по методике, приведенной ниже. Рентабельность продукции (рентабельность продаж) — коэффициент К5 данного предприятия составляет на все отчетные даты 0,2.

Сделайте вывод о возможности представления кредита предприятию и выберите режим кредитования.

Методика рейтинговой оценки кредитоспособности заемщика.

1-й этап. По данным баланса и финансовой отчетности рассчитываются следующие коэффициенты:

коэффициент абсолютной ликвидности (Кал) — К1:

Кал = (ДС + ВЦБ)/Окс, где   ДС — денежные средства;

ВЦБ — высоколиквидные краткосрочные ценные бумаги                         государственные и ценные бумаги банка-кредитора);

Окc— краткосрочные обязательства (краткосрочные кредиты и кредиторская задолженность);

промежуточный коэффициент покрытия (ликвидности) (Кпл) — К2:

Кпл = (ДС + КФВ)/Окс, где   КФВ — краткосрочные финансовые вложения;

коэффициент покрытия (Кп) — КЗ:

Кп = (ДС + КФВ + ДЗ + ЗЗ)/Окс, где   ДЗ — дебиторская задолженность;

ЗЗ— запасы и затраты;

коэффициент соотношения собственных и заемных средств (Кстн) — К4:

Кстн = собственные средства/заемные средства;

рентабельность продукции (рентабельность продаж) (Крен) — К5:

Крен = прибыль от реализации/выручка от реализации.

2-й этап. Фактические значения коэффициентов сравниваются с нормативными по определенной шкале (табл. 1).

Таблица 1

Коэффициенты	1-я категория	2-я категория	3-я категория
К1	0,2 и выше	0,15—0,2	менее 0,15
К2	0,8 и выше	0,5-0,8	менее 0,5
КЗ	2,0 и выше	1,0—2,0	менее 1,0
К4 Кроме торговли	1,0 и выше	0,7—1,0	менее 0,7
К4 Для торговли	0,6 и выше	0,4—0,6	менее 0,4
К5	0,15 и выше	Менее 0,15	нерентабельно

Общая сумма баллов (S) рассчитывается следующим образом:

S = 0,11×категория К1+ 0,05×категория К2+ 0,42×категория