Оценка вероятности банкротства предприятия. Оценка платежеспособности предприятий. Определение оптимального объема заказа на поставку запасов и эффекта от реализации этой политики

Страницы работы

7 страниц (Word-файл)

Фрагмент текста работы

Задача№1

Оцените вероятность банкротства предприятия «Тодос» в ближайшие 2 года, используя следующие исходные данные :

Данные отчета о финансовых результатах предприятия «Тодос» :

Показатель

Сумма

1. Выручка от реализации, тыс.руб.

2 700

2. Проценты по кредитам и займам, тыс.руб.

54

3. Налогооблагаемая прибыль, тыс.руб.

180

4. Рыночная цена акции, руб. :

-  обыкновенной

-  привилегированной

25,7

90,3

Число размещенных обыкновенных акций, тыс.шт.

50

Число привилегированных акций, тыс.шт.

1

Агрегированный баланс  предприятия «Тодос», тыс.руб. :

Актив

На начало года

Пассив

На начало года

1. Внеоборотные активы

1 170

4. Капитал и резервы

в том числе :

-  нераспределенная прибыль

810

595

2. Оборотные активы

630

5. Долгосрочные пассивы

720

3.Убытки

6. Краткосрочные пассивы

270

Валюта баланса

1 800

Валюта баланса

1 800

Для решения используйте 5-ти факторную модель Э.Альтмана.

Задача №2

По представленным ниже исходным данным балансов 2-х предприятий оцените платежеспособность предприятий на начало и конец года. Если предприятие неплатежеспособно, определите, существует ли возможность восстановления платежеспособности, в противном случае – вероятность ее утраты.

Агрегированные балансы  предприятий , тыс.руб. :

Показатель

Предприятие 1

Предприятие 2

На начало года

На конец года

На начало года

На конец года

Актив

1.Внеоборотные активы

273

341

240

300

2. Оборотные активы

362

449

400

500

3.Убытки

БАЛАНС

365

790

640

800

Пассив

4.Капитал и резервы

295

427

200

340

5. Долгосрочные пассивы

23

40

90

60

6. Краткосрочные пассивы

в том числе :

-  краткосрочные кредиты и займы

-  кредиторская задолженность

-  доходы будущих периодов

-  фонды потребления

317

68

200

9

12

323

36

210

15

20

200

12

72

13

8

340

57

178

15

10

БАЛАНС

635

790

640

800

Задача №3

В таблице ниже представлены коэффициенты, характеризующие структуру балансов 3-х предприятий на начало и конец года. Оцените платежеспособность каждого из них на начало и конец отчетного периода. В зависимости от сделанных выводов рассчитайте коэффициенты восстановления или утраты платежеспособности.

Показатель

На начало года

На конец года

Предприятия

1

2

3

1

2

3

Коэффициент текущей ликвидности

1,32

3,64

1,78

1,91

2,01

1,83

Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами

0,08

1,04

1,03

0,16

1,02

1,05

Задача №4.

Имеются следующие данные о финансовом состоянии предприятия «Большевик» (тыс.руб.)

На начало года

АКТИВ

Основные средства

2 650

Запасы и затраты

1 660

Дебиторская задолженность

2 350

Краткосрочные финансовые вложения

55

Денежные активы

108

Баланс

?

ПАССИВ

Уставный капитал

3 050

Нераспределенная прибыль

500

Долгосрочные заемные средства

500

Краткосрочные ссуды банка

1 020

Краткосрочная кредиторская задолженность

1 603

Расчеты по дивидендам

150

Баланс

?

В течение первой недели нового года были выполнены следующие операции :

1.  приобретены и оприходованы сырье и материалы на сумму 100 000 руб.;

2.  получена долгосрочная ссуда в банке в размере 300 000 руб.;

3.  покупатель оплатил ранее поставленную продукцию в сумме 300 000 руб.;

4.  оплачена приведенная выше поставка сырья и материалов;

5.  приобретено оборудование за наличные в сумме 500 000 руб.;

6.  взят краткосрочный кредит в банке в сумме 100 000 руб. для выплаты дивидендов;

7.  выплачены дивиденды в полном объеме.

Требуется ;

·  построить новый баланс после проведения представленных выше операций ;

·  рассчитать показатели платежеспособности, а также их изменение в результате проведения данных операций;

·  сделать выводы.

Задача №5.

·  Рассчитайте показатели, характеризующие платежеспособность предприятия «Бакалея»;

·  Оцените их изменение и сделайте соответствующие выводы.

На начало года

На конец года

Внеоборотные активы

41 000

47 500

Оборотные активы

38 000

212 400

Запасы

11 200

78 500

сырье и материалы

6 500

64 500

затраты в незавершенном производстве

700

1 800

готовая продукция

2 600

11 000

товары отгруженные

300

50

расходы будущих периодов

100

600

другие затраты

Дебиторская задолженность более 1 года

600

1 000

Дебиторская задолженность до 1 года

14 000

92 000

Краткосрочные финансовые вложения

2 000

1 000

Денежные средства

8 700

25 100

Прочие оборотные активы

200

2 000

БАЛАНС

79 000

259 900

Капитал и резервы

44 200

76 000

Долгосрочные пассивы

100

100

Краткосрочные пассивы

34 700

183 800

заемные средства

4 000

50 000

кредиторская задолженность

30 500

133 500

прочие краткосрочные пассивы

200

300

БАЛАНС

79 000

259 900

Задача №6.

Оцените платежеспособность в динамике при значениях показателей баланса предприятия «Силикатчик».

На начало года

На конец года

Внеоборотные активы

13 500

16 600

долгосрочные финансовые вложения

1 500

1 600

Оборотные активы

8 000

12 400

Запасы

4 500

7 300

сырье и материалы

2 000

4 000

затраты в незавершенном производстве

1 200

2 000

готовая продукция

700

600

товары отгруженные

расходы будущих периодов

100

200

другие затраты

500

500

Дебиторская задолженность более 1 года

600

1 000

Дебиторская задолженность до 1 года

1 400

2 200

Краткосрочные финансовые вложения

200

100

Денежные средства

1 100

1 500

Прочие оборотные активы

200

300

БАЛАНС

21 500

29 000

Капитал и резервы

15 000

18 000

Долгосрочные пассивы

4 500

4 500

Краткосрочные пассивы

заемные средства

1 000

1 500

кредиторская задолженность

прочие краткосрочные пассивы

БАЛАНС

21 500

29 000

Задача №7.

Выберите лучшее в отношении ликвидности предприятие, рассчитав коэффициенты ликвидности.

Предприятие

 «Вятка-лес»

Предприятие «Инвестлес»

На начало года

На конец года

Внеоборотные активы

600

800

долгосрочные финансовые вложения

20

30

Оборотные активы

930

545

Запасы

400

130

в том числе : расходы будущих периодов

10

10

другие затраты

Дебиторская задолженность более 1 года

100

75

Дебиторская задолженность до 1 года

200

200

Краткосрочные финансовые вложения

75

50

Денежные средства

25

30

Прочие оборотные активы

130

60

БАЛАНС

Капитал и резервы

900

750

Долгосрочные пассивы

80

90

Краткосрочные пассивы

550

505

заемные средства

100

30

кредиторская задолженность

300

275

прочие краткосрочные пассивы

150

200

БАЛАНС

Задача №8.

Магазин электротоваров продаст электрокофеварки по цене 180 тыс. руб., закупая их у крупной оптовой фирмы по 150 тыс. руб. за 1 шт. Прямые издержки магазина на реализацию 1 кофеварки 2 тыс. руб. Спрос на кофеварки равномерен, в год продастся 1200 штук. Магазин закупает кофеварки ежеквартально по 300 штук. Стоимость заказа на кофеварки равна 1 млн. руб. Затраты на хранение 1 кофеварки в течение года - 40% от се цены.

Определите оптимальный объем заказа на поставку запасов и эффект от реализации этой политики.

Задача №10.

Владелец магазина,  торгующего канцелярскими изделиями, продает в год 42 000 шт. Средняя цена 1-й единицы – 100 руб. Магазин работает 360 дней в году. Оформление 1-го заказа на поставку товара с фабрики (вместе с транспортировкой) обходится в 7 900 руб. Стоимость хранения 1 ед. канцелярских изделий в год по оценкам специалистов равно 45% цены изделий. По сложившейся практике менеджер заказывает и получает товар с фабрики ежемесячно.

Определите эффект в виде экономии издержек на заказ и хранение товара, который может получить владелец магазина, если будет использовать экономичный размер заказа.

Задача №11.

Предприятие имеет следующие исходные данные :

Цена изделия : 10 000 руб.

Себестоимость 1 изделия : 5 000 руб.

Ежегодная продажа в кредит : 400 000 изделий.

Период погашения дебиторской задолженности : 3 месяца.

Стоимость дополнительно привлекаемого капитала : 20%

Предприятие рассматривает вопрос об увеличении отсрочки платежа на 4 месяца. В этом случае ожидается следующие результат :

-  продажи возрастут на 25% ;

-  потери из – за безнадежных долгов ожидаются в размере 4% от увеличения продаж ;

-  затраты на инкассирование (расчетно – кассовое обслуживание и взыскание дебиторской задолженности) увеличатся на 480 000 руб.

Определите стоит ли реализовывать предложенную кредитную политику

Похожие материалы

Информация о работе

Тип:
Экзаменационные вопросы и билеты
Размер файла:
141 Kb
Скачали:
0