Оценка вероятности банкротства предприятия. Оценка платежеспособности предприятий. Определение оптимального объема заказа на поставку запасов и эффекта от реализации этой политики

Задача№1

Оцените вероятность банкротства предприятия «Тодос» в ближайшие 2 года, используя следующие исходные данные :

Данные отчета о финансовых результатах предприятия «Тодос» :

Показатель	Сумма
1. Выручка от реализации, тыс.руб.	2 700
2. Проценты по кредитам и займам, тыс.руб.	54
3. Налогооблагаемая прибыль, тыс.руб.	180
4. Рыночная цена акции, руб. : -  обыкновенной -  привилегированной	25,7 90,3
Число размещенных обыкновенных акций, тыс.шт.	50
Число привилегированных акций, тыс.шт.	1

Агрегированный баланс  предприятия «Тодос», тыс.руб. :

Актив	На начало года	Пассив	На начало года
1. Внеоборотные активы	1 170	4. Капитал и резервы в том числе : -  нераспределенная прибыль	810 595
2. Оборотные активы	630	5. Долгосрочные пассивы	720
3.Убытки		6. Краткосрочные пассивы	270
Валюта баланса	1 800	Валюта баланса	1 800

Для решения используйте 5-ти факторную модель Э.Альтмана.

Задача №2

По представленным ниже исходным данным балансов 2-х предприятий оцените платежеспособность предприятий на начало и конец года. Если предприятие неплатежеспособно, определите, существует ли возможность восстановления платежеспособности, в противном случае – вероятность ее утраты.

Агрегированные балансы  предприятий , тыс.руб. :

Показатель	Предприятие 1		Предприятие 2
	На начало года	На конец года	На начало года	На конец года
Актив
1.Внеоборотные активы	273	341	240	300
2. Оборотные активы	362	449	400	500
3.Убытки
БАЛАНС	365	790	640	800
Пассив
4.Капитал и резервы	295	427	200	340
5. Долгосрочные пассивы	23	40	90	60
6. Краткосрочные пассивы в том числе : -  краткосрочные кредиты и займы -  кредиторская задолженность -  доходы будущих периодов -  фонды потребления	317 68 200 9 12	323 36 210 15 20	200 12 72 13 8	340 57 178 15 10
БАЛАНС	635	790	640	800

Задача №3

В таблице ниже представлены коэффициенты, характеризующие структуру балансов 3-х предприятий на начало и конец года. Оцените платежеспособность каждого из них на начало и конец отчетного периода. В зависимости от сделанных выводов рассчитайте коэффициенты восстановления или утраты платежеспособности.

Задача №4.

Имеются следующие данные о финансовом состоянии предприятия «Большевик» (тыс.руб.)

	На начало года
АКТИВ
Основные средства	2 650
Запасы и затраты	1 660
Дебиторская задолженность	2 350
Краткосрочные финансовые вложения	55
Денежные активы	108
Баланс	?
ПАССИВ
Уставный капитал	3 050
Нераспределенная прибыль	500
Долгосрочные заемные средства	500
Краткосрочные ссуды банка	1 020
Краткосрочная кредиторская задолженность	1 603
Расчеты по дивидендам	150
Баланс	?

В течение первой недели нового года были выполнены следующие операции :

1.  приобретены и оприходованы сырье и материалы на сумму 100 000 руб.;

2.  получена долгосрочная ссуда в банке в размере 300 000 руб.;

3.  покупатель оплатил ранее поставленную продукцию в сумме 300 000 руб.;

4.  оплачена приведенная выше поставка сырья и материалов;

5.  приобретено оборудование за наличные в сумме 500 000 руб.;

6.  взят краткосрочный кредит в банке в сумме 100 000 руб. для выплаты дивидендов;

7.  выплачены дивиденды в полном объеме.

Требуется ;

·  построить новый баланс после проведения представленных выше операций ;

·  рассчитать показатели платежеспособности, а также их изменение в результате проведения данных операций;

·  сделать выводы.

Задача №5.

·  Рассчитайте показатели, характеризующие платежеспособность предприятия «Бакалея»;

·  Оцените их изменение и сделайте соответствующие выводы.

	На начало года	На конец года
Внеоборотные активы	41 000	47 500
Оборотные активы	38 000	212 400
Запасы	11 200	78 500
сырье и материалы	6 500	64 500
затраты в незавершенном производстве	700	1 800
готовая продукция	2 600	11 000
товары отгруженные	300	50
расходы будущих периодов	100	600
другие затраты
Дебиторская задолженность более 1 года	600	1 000
Дебиторская задолженность до 1 года	14 000	92 000
Краткосрочные финансовые вложения	2 000	1 000
Денежные средства	8 700	25 100
Прочие оборотные активы	200	2 000
БАЛАНС	79 000	259 900
Капитал и резервы	44 200	76 000
Долгосрочные пассивы	100	100
Краткосрочные пассивы	34 700	183 800
заемные средства	4 000	50 000
кредиторская задолженность	30 500	133 500
прочие краткосрочные пассивы	200	300
БАЛАНС	79 000	259 900

Задача №6.

Оцените платежеспособность в динамике при значениях показателей баланса предприятия «Силикатчик».

	На начало года	На конец года
Внеоборотные активы	13 500	16 600
долгосрочные финансовые вложения	1 500	1 600
Оборотные активы	8 000	12 400
Запасы	4 500	7 300
сырье и материалы	2 000	4 000
затраты в незавершенном производстве	1 200	2 000
готовая продукция	700	600
товары отгруженные
расходы будущих периодов	100	200
другие затраты	500	500
Дебиторская задолженность более 1 года	600	1 000
Дебиторская задолженность до 1 года	1 400	2 200
Краткосрочные финансовые вложения	200	100
Денежные средства	1 100	1 500
Прочие оборотные активы	200	300
БАЛАНС	21 500	29 000
Капитал и резервы	15 000	18 000
Долгосрочные пассивы	4 500	4 500
Краткосрочные пассивы
заемные средства	1 000	1 500
кредиторская задолженность
прочие краткосрочные пассивы
БАЛАНС	21 500	29 000

Задача №7.

Выберите лучшее в отношении ликвидности предприятие, рассчитав коэффициенты ликвидности.

	Предприятие  «Вятка-лес»	Предприятие «Инвестлес»
	На начало года	На конец года
Внеоборотные активы	600	800
долгосрочные финансовые вложения	20	30
Оборотные активы	930	545
Запасы	400	130
в том числе : расходы будущих периодов	10	10
другие затраты
Дебиторская задолженность более 1 года	100	75
Дебиторская задолженность до 1 года	200	200
Краткосрочные финансовые вложения	75	50
Денежные средства	25	30
Прочие оборотные активы	130	60
БАЛАНС
Капитал и резервы	900	750
Долгосрочные пассивы	80	90
Краткосрочные пассивы	550	505
заемные средства	100	30
кредиторская задолженность	300	275
прочие краткосрочные пассивы	150	200
БАЛАНС

Задача №8.

Магазин электротоваров продаст электрокофеварки по цене 180 тыс. руб., закупая их у крупной оптовой фирмы по 150 тыс. руб. за 1 шт. Прямые издержки магазина на реализацию 1 кофеварки 2 тыс. руб. Спрос на кофеварки равномерен, в год продастся 1200 штук. Магазин закупает кофеварки ежеквартально по 300 штук. Стоимость заказа на кофеварки равна 1 млн. руб. Затраты на хранение 1 кофеварки в течение года - 40% от се цены.

Определите оптимальный объем заказа на поставку запасов и эффект от реализации этой политики.

Задача №10.

Владелец магазина,  торгующего канцелярскими изделиями, продает в год 42 000 шт. Средняя цена 1-й единицы – 100 руб. Магазин работает 360 дней в году. Оформление 1-го заказа на поставку товара с фабрики (вместе с транспортировкой) обходится в 7 900 руб. Стоимость хранения 1 ед. канцелярских изделий в год по оценкам специалистов равно 45% цены изделий. По сложившейся практике менеджер заказывает и получает товар с фабрики ежемесячно.

Определите эффект в виде экономии издержек на заказ и хранение товара, который может получить владелец магазина, если будет использовать экономичный размер заказа.

Задача №11.

Предприятие имеет следующие исходные данные :

Цена изделия : 10 000 руб.

Себестоимость 1 изделия : 5 000 руб.

Ежегодная продажа в кредит : 400 000 изделий.

Период погашения дебиторской задолженности : 3 месяца.

Стоимость дополнительно привлекаемого капитала : 20%

Предприятие рассматривает вопрос об увеличении отсрочки платежа на 4 месяца. В этом случае ожидается следующие результат :

-  продажи возрастут на 25% ;

-  потери из – за безнадежных долгов ожидаются в размере 4% от увеличения продаж ;

-  затраты на инкассирование (расчетно – кассовое обслуживание и взыскание дебиторской задолженности) увеличатся на 480 000 руб.

Определите стоит ли реализовывать предложенную кредитную политику