Утилизация фторуглеродсодержащих отходов своеобразным очистителем для промышленности (Расчет технико-экономических показателей)

доплата за сменный режим работы начисляется в размере 20 % к прямой заработной плате;

-  премия начисляется в размере 25 % от суммы: прямой заработной платы

-  дополнительная заработная плата рассчитываются в размере 12 % к выше начисленной сумме элементов заработной платы.

При повременной системе прямая заработная плата рабочего ЗП_пр , руб., определяются в соответствии с часовой тарифной ставкой ТС_ср.час , руб./ч и фактическим фондом рабочего времени Т, чел-ч, по формуле:

ЗП_пр=ТС_часj∙F_д.р.

где TС_часj= 45 руб.

F_д.р.=М∙Д_с

где М - количество смен

Дс - продолжительность смены 8 часов, тогда

F_д.р=365∙24 = 8760 часов.

ЗП_пр=45∙8760=394200 руб.

Доплата за условия труда Д_{у т}., руб:

Д_{у т}= ЗП_пр∙0,2

Д_{у т}=394200∙0,2=78840 руб.

Доплата за работу в вечернее время ЗП_веч, руб., рассчитывается по фор-муле:

ЗП_веч=ТС∙F_веч∙0,2,

ЗП_веч. = 45∙121,7∙0,2 =26287,2 руб.

Доплата за работу в ночное время ЗП_ноч, руб., рассчитывается по форму-ле:

ЗП_ноч.=ТС∙F_ноч∙0,4,

ЗП_ноч.=45∙121,7∙0,4 =52574,4 руб.

Доплата за работу в выходные и нерабочие праздничные дни рассчитывается по формуле:

Д_вых=ТС∙8∙n∙2, где п - количество выходных и нерабочих праздничных дней, примем 8

Д_вых=45∙8∙8∙2 =5760 руб.

Надбавка за «профессиональное мастерство» Н_пм, руб, рассчитывается по формуле:

Н_п.м.= ЗП_пр∙0,24

Н_пм=394200∙0,24 =94608 руб.

Премия (ЗП_прем, руб) рассчитывается следующим образом:

ЗП_прем=ЗП_пр∙р/100,

ЗП_прем=394200∙25/100=98550 руб.

где р - размер премии в %, за выполнение установленных показателей и условий премирования, р = 25 %

Основная заработная плата ЗП_м, руб, рассчитывается по формуле: ЗП_осн.= ЗП_пр.+ЗП_прем+ЗП_веч.+ЗП_ноч.+Д_вых.∙Д_у.т.+Н_п.м.,

ЗП_осн.= 750819,6 руб.

Дополнительная заработная плата ЗП_доп, руб., рассчитывается по формуле:

ЗП_доп= ЗП_осн∙0,12,

ЗП_доп=750819,6 ∙0,12=90098,4 руб.

Общая величина заработной платы ЗП_общ., руб., рассчитывается по формуле:

ЗП_общ.= ЗП_общ +ЗП_доп,

ЗП_общ. =750819,6+90098,4=840918 руб

1.5.2 Расчет фонда заработной платы

Годовой фонд заработной платы можно рассчитать по формуле исходя из среднемесячной зарплаты основных производственных рабочих и среднесписочной численности:

ФОТ=ЗП_общЧ_сп,

Ч_сп=    Ч_{i сп.};

где Ч_{i сп} - списочная численность рабочих i-ro разряда, чел;

Ч_{i сп}=Ч_i∙к_сп., где Ч_i - численность рабочих i-ro разряда, чел; к_сп - коэффициент списочности, можно принять 1,167;

Ч_{i сп}= 15∙1,167 = 17,5 ~ 18 чел.;

ФОТ= 840918 ∙18 = 15136524 руб./мес

1.6 Расчет себестоимости одной тонны продукции

При проектировании нового отделения можно рассчитать себестоимость продукции, используя информацию:

- состав затрат, включаемых в калькуляционные статьи;

- расходные коэффициенты сырья;

-  цены на сырье, вспомогательные материалы, топливо, энергию.

Состав затрат, включаемых в калькуляционные статьи

Для составления калькуляции рекомендуется следующая номенклатура статей расхода

I. Заданное:

- сырье, основные материалы,

- отходы (-)

ИТОГО: задано за вычетом отходов

II. Расходы по переделу:

- вспомогательные материалы

- топливо на технологические цели

- энергия на технологические цели

- расходы на оплату труда производственного персонала подразделения

- единый социальных налог

- общецеховые расходы, в том числе:

а) амортизация основных средств б) расходы на ремонт и содержание основных средств в) расходы по внутризаводскому перемещению грузов г) прочие расходы по цеху

ИТОГО: расходы по переделу

III.  Попутная продукция (-)

ИТОГО: цеховая себестоимость

IV.  Общехозяйственные расходы

ИТОГО: производственная себестоимость готовой продукции

Готовая продукция, отпущенная на собственные производственные цели

ИТОГО: производственная себестоимость товарной продукции

Расходы на продажу товарной продукции

ИТОГО: полная себестоимость товарной продукции

Расчет затрат на текущий ремонт и содержание оборудования.

Затраты на текущий ремонт и содержание вводимого оборудования Р_об, руб.год рассчитываются по формуле:

Р_об=С_п∙n₁+С_п∙n₂

где n₁ - затраты на ремонт, в процентах от стоимости вводимого оборудования, принимаем 5-8 %;

n₂ - затраты на содержание оборудования, в процентах от стоимости вводимого оборудования, принимаем 1-4-3 %

Р_об = 22950000 • 0,08 + 22950000 • 0,03 = 2524500 руб./год

Расчет единого социального налога

Единый социальный налог рассчитываются по формуле:

Н_ач= (ЗП_осн + ЗП_доп)∙0,26;

Нач = (750189,6+90098,4)∙0,26 =218638,7 руб.;

ЕСН =218638,7∙18 =3935496,6 руб.

Расчеа общехозяйственных расходов.

Общехозяйственные расходы ОХ, руб., рассчитываются по формуле:

ОХ=С_ц∙0,03, где С_ц - цеховая себестоимость, руб./т. рассчитывается по данным калькуляции тонны продукции путем суммирования «Заданное за вычетом отходов» и «Расходов по переделу».

ОХ = С_ц∙0,03 =1605,57∙0,03=48,17 руб./т

Результаты расчета сведены в таблицу 5.

1.7 Расчет показателей эффективности инвестиций

Валовая прибыль от реализации продукции:

П=(Ц-С_п)∙ВП,

Ц - цена товарного продукта, руб./т

С_п – себестоимость

ВП – выпуск продукции 3622,3

Ц=2∙С_п,

Ц=2∙10051=20102 руб/т

П=(20102-722,04)∙3622,3=70200029 руб.

Срок окупаемости капиталовложений:

Т^р_ок=К/П,

Т^р_ок=34062018,92/70200029,1=0,5

Коэффициент эффективности капитальных вложений Е_Р:

Е_Р=П/К

Е_Р=70200029,1/34062018,92=2,1

Критерием оценки эффективности капитальных вложения является сравнительная оценка расчетного срока окупаемости капитальных вложений Т^р_{о к} с принятым для дипломного проектирования сроком окупаемости капитальных вложений Т^н_ок, который для реконструкции принимается равным 3-4 годам. Так как Т^р_{о к} <Т^н_ок (Т^р_{о к} ⁼1,1 года) проектный вариант является эффективным.

Рассчитанный коэффициент эффективности капитальных вложений также сравнивается с принятым, который составляет Е_н=0,33-0,25. Так как Е_н < Е_Р (Е_н=0,48) проектный вариант является эффективным.

Для оценки эффективности инвестиций рекомендуются методы, основанные на дисконтировании, которые позволяют учесть неравноценность денежных потоков, возникающих в разные моменты времени. Перед сопоставлением потоков поступлений и платежей за разные периоды времени эти потоки приводят к сопоставимому виду или дисконтируют на определенную дату.0

Дисконтирование осуществляется путем умножения затрат на коэффициент дисконтирования α_м

α_м=1/(1+Е)^{t - t}

где t_m - момент окончания шага;

t₀ - момент приведения;

Е - норма дисконта, выраженная в долях единицы, в год.

Норма дисконта берется коммерческая, т.е. которая определяется с учетом альтернативной эффективности использования капитала (связанной с другими проектами предприятия).

Исходные данные для расчета: чистая прибыль составит 25894632,96 руб./год, а инвестиции 28482700,4 руб., норма дисконта Е=0,1 шаг, момент времени, для которого рассчитываются показатели, равен году. Жизненный цикл проекта принят равным 4 годам. В первый год проекта выполняются предпроектные, строительные работы, приобретение и монтаж оборудования, а производство и реализация продукции начинается