Финансово-экономическое обоснование результатов деятельности предприятия и пути их улучшения (на примере Николаевского отделения Сбербанка России № 692)

Уважаемый председатель, уважаемые члены аттестационной комиссии.

Вашему вниманию предоставлена дипломная работа на тему «Финансово – экономическое обоснование результатов деятельности предприятия и пути их улучшения (на примере Николаевского отделения Сбербанка России № 692)».

Целью данной работы является проведение анализа финансовой деятельности Николаевского отделения № 692, а также поиск путей улучшения результатов деятельности.

В первой главе дипломной работы мной рассмотрены теоретические основы деятельности кредитно – финансовых учреждений (на примере Сбербанка России), история создания, общая характеристика и нормативно- правовые аспекты деятельности, приведены основные направления деятельности.

Вторая глава дипломной работы посвящается анализу финансово – экономической деятельности Николаевского отделения № 692 СБ РФ, выявлению основных факторов, оказавших влияние на финансовый результат работы Отделения.

Николаевское отделение № 692 является филиалом СБ РФ, действует на основании Положения о филиале, утвержденным Правлением СБ РФ от 21.05.1998г.

Основные показатели работы Отделения состоят из работающих активов.

Работающие активы на 1 января 2005 года выше на 20% показателя 2003г. Темп роста работающих активов выше темпа роста привлеченных ресурсов.

На плакате 1, мы видим, что в  структуре работающих активов произошли следующие изменения:

-  доля срочной ссудной задолженности юридических лиц и предпринимателей увеличилась на 5 %  и составила 22 %;

-  доля срочной ссудной задолженности физических лиц увеличилась на  12% и составила  37 %;

-  доля свободных ресурсов,  размещенных в системе Сбербанка снизилась. Влияние на снижение оказало превышение темпов роста привлеченных средств в кредиты над темпами роста привлеченных ресурсов юридических и физических лиц.

Таким образом, в 2004 году в структуре работающих активов произошло увеличение высокодоходной статьи. Увеличилась доля срочной ссудной задолженности физических лиц.

Для еще большего увеличения данного показателя главными задачами для Отделения на следующий год будут:

-  значительное увеличение ссудной задолженности с одновременным сохранением качества кредитного портфеля;

-  обеспечение широкого спектра кредитов, предоставляемых населению;

-  выйти на Дальневосточный банк с предложением увеличения Отделению лимита самостоятельного кредитования населения.

За 2004 год объем привлеченных средств вырос на 63 млн. руб. Средства физических лиц увеличились на  7%. Остаток средств юридических лиц за 2004г. увеличен в сравнении 2003г. на 6%. В целом в пассивах-нетто за 2004 год доля привлеченных средств практически не изменилась. Влияние на данный результат  оказало не изменение собственных средств Отделения  на конец года.

Главной задачей в данном направлении будет сохранить лидирующее положение на рынке вкладов в обслуживаемом районе. Это может быть достигнуто за счет:

-  сохранения имеющейся клиентской базы за счет повышения качества обслуживания;

-   привлечения на обслуживание новых клиентов из числа населения занятого в экономике, путем заключения договоров на выплату заработной платы с предприятиями и организациями;

За 2004 год доходы получены в размере 51 млн. руб. Расходы составили 57 млн. руб. Финансовый результат - 5360 тыс. руб. убытков.

Влияние на снижение процентов по депозитам оказано снижением процентных ставок по условной плате за свободные ресурсы на счете МФР в течение 2004 года.

Увеличение доходов по кредитному портфелю обусловлено не высокой доходностью размещенных ресурсов, а темпом роста ссудной задолженности за 2004 год.

Влияние на темп роста по депозитам физических лиц оказало снижение средневзвешенной процентной ставки в 2004 году. Процентные доходы покрывают процентные расходы.

Основной составляющей непроцентных доходов является комиссионное вознаграждение.

Чтобы обеспечить рост данного показателя в дальнейшем необходимо: 

-  по операциям с ценными бумагами активизировать работу по привлечению остатков средств в векселя и продолжать работу по выдаче векселей в залог по кредитам;

-  по операциям с валютой проводить замену поврежденного денежного знака на неповрежденный,

-  по депозитарным операциям организовывать тематические «круглые» столы с руководителями предприятий

-  по  вкладным операциям проводить работу по оказанию клиентам услуги по заполнению квитанций ПД с взиманием комиссионного вознаграждения в соответствии с Тарифами Банка, выполнять утвержденный план-график по переводу на обслуживание предприятий по зачислению заработной платы во вклады.

Непроцентные расходы на 47% выше показателя 2003г. Основная причина превышения плана это внеплановое создание за 2004 год резервов в размере 6  млн. руб.

Таким образом, на основании вышесказанного, для повышения эффективности работы и увеличения показателей бизнес – плана в следующем году Отделению необходимо придерживаться следующих направлений деятельности, представленных на плакате 3:

1.  Для четкого определения источников формирования финансового результата Отделения разработать принципы определения доходов и затрат по каждому направлению бизнеса.

2.  Учитывая потенциал рынка кредитования населения максимально развивать операции в данном направлении.

3.  Для удешевления ресурсной базы провести необходимые мероприятия для увеличения доли на рынке привлечения юридических лиц.

4.  Продолжить работу по снижению проблемной и просроченной задолженности.

5.  Продолжить работу по разработке систем нормирования труда с целью оптимизации численности персонала.

Доклад окончен.

Спасибо за внимание.