Анализ пассивов. Анализ достаточности собственного капитала банка, страница 3

По данным таблицы видно, что общая сумма собственных средств увеличилась на 134 453 тыс. руб. (358 482 _к.г. – 224 029 _н.г.) или на 160,02%                              (358 482 _к.г. / 224 029 _н.г. * 100). Это изменение произошло за счет:

1. увеличения уставного капитала на 51 820 тыс. руб. (76 463 _к.г. – 24 643 _н.г.) или на 310,28% (76 463 _к.г. / 24 643 _н.г. * 100). Это произошло за счет роста зарегистрированных обыкновенных акций на 52 000 тыс. руб. (76 000 _к.г. – 24 000 _н.г.) или на 316,67%                              (76 000 _к.г. / 24 000 _н.г. * 100).

2. увеличения собственных акций, выкупленных у акционеров и учредителей на 489 тыс. руб. (825 _к.г. – 336 _н.г.) или на 245,54% (825 _к.г. / 336 _н.г. * 100).

3. уменьшения эмиссионного дохода по ценным бумагам на 13 тыс. руб.         (502  _к.г. – 515 _н.г.) или на 97,48% (502  _к.г. / 515 _н.г. * 100) возможно произошло из-за уменьшения зарегистрированных привилегированных акций.

4. увеличения доходов и прибыли, оставленных в амортизации кредитной организации на 82 724 тыс. руб. (208 135 _к.г. – 125 411 _н.г.) или на 165, 96%           (208 135 _к.г. / 125 411 _н.г. * 100).

5. уменьшения переоценки ОС на 288 тыс. руб. (4 589 _к.г. – 4 817 _н.г.) или на 95,27%  (4 589 _к.г. / 4 817 _н.г. * 100), что говорит о снижении стоимости ОС.

6. уменьшения прибыли за отчетный период на 5 000 тыс. руб.                         (95 000 _к.г. – 100 000 _н.г.) или на 95% (95 000 _к.г. / 100 000 _н.г. * 100).

7. уменьшения дивидендов, начисленных из прибыли отчетного года на 2 000 тыс. руб. (3 000 _к.г. – 5 000 _н.г.) или на 60% (3 000 _к.г. / 5 000 _н.г. * 100), произошло из-за снижения прибыли за отчетный период.

8. увеличения распределенной прибыли на 2 400 тыс. руб.                        (55 148 _к.г. – 52 748 _н.г.) или на 104, 55% (55 148 _к.г. / 52 748  _н.г. * 100).

9. уменьшения нераспределенной прибыли на 5 400 тыс. руб.                   (36 852 _к.г. – 42 252 _н.г.) или на 87,22% (36 852 _к.г. / 42 252 _н.г. * 100), это изменение связано с внутренней деятельностью банка (влияние акционеров).

10. увеличение расходов и рисков, влияющих на собственные средства на 5 061 тыс. руб. (31 116 _к.г. – 26 055 _н.г.) ли на 119,42%  (31 116 _к.г. / 26 055 _н.г. * 100).

Наибольшее влияние на изменение собственных средств банка оказали следующие статьи:

·  доходы и прибыли, оставленные в амортизации кредитной организации 36,93%

·  уставный капитал 23,13%

·  расходы и риски, влияющие на собственные средства 2,26%

  III.  Анализ достаточности собственного капитала банка

Коэффициенты достаточности собственного капитала банка:

1)  К₁ = собственный капитал банка / общая сумма вкладов

К_{1 н.г.} =              К_{1 к.г.} =

С начала года до конца года произошло незначительное изменение К₁, т.е. К₁ является стабильным.

2)  К₂ = собственный капитал банка / общая сумма активов банка

К_{2 н.г.} =                К_{2 к.г.} =

К₂  аналогичен К₁, т.е. не изменится.

На значение этих коэффициентов влияет ряд факторов, анализ которых проведен в таблице:

Установленный ЦБ норматив достаточности собственного капитала составляет 11%. Таким образом, можно сделать вывод, что банк не соблюдал норматив.

На данные коэффициенты оказывают  влияние следующие факторы:

1)  Динамика роста собственных средств

∆V = 358 482 – 224 029 = 134 453т.р        .         ∆V =

2)  Активный рост вкладов

∆V = 3 450 572 – 2 348 064 = 1 102 508 т.р.     ∆V =

3)  Агрессивный прирост активов