Вопросы № 1-60 к экзамену по дисциплине "Налоговое право" (Налоговое право Российской Федерации: понятие, предмет, метод. Общая характеристика административного и судебного обжалования актов налоговых органов и действий (бездействия) их должностных лиц)

Список вопросов для подготовки к экзамену по Налоговому праву - 2014

1.  Налоговое право Российской Федерации: понятие, предмет, метод.

2.  Общая характеристика системы и структуры налогового права как отрасли права.

3.  Роль и место налогового права в системе российского права.

4.  Принципы налогового права: понятие, содержание и классификация.

5.  Источники налогового права: виды, структура и особенности.

6.  Действие законодательства о налогах и сборах в пространстве, во времени и по кругу лиц.

7.  Развитие законодательства о налогах и сборах в России: основные тенденции.

8.  Общая характеристика налоговых правоотношений: понятие, содержание, структура (схема) и особенности.

9.  Общая характеристика объекта налоговых правоотношений.

10.  Общая характеристика субъектов налоговых правоотношений.

11.  Налоговые органы как субъекты налоговых правоотношений: административная структура, подчинённость, полномочия и обязанности.

12.  Налогоплательщики как субъекты налоговых правоотношений: виды, основания для классификации, права и обязанности.

13.  Налоговые агенты как субъекты налоговых правоотношений: права и обязанности.

14.  Государственные территориальные и муниципальные образования как субъекты налоговых правоотношений.

15.  Органы государственной власти и местного самоуправления как субъекты налоговых правоотношений.

16.  Общая характеристика налога (понятие, признаки, виды).

17.  Общая характеристика сбора (понятие, признаки, виды).

18.  Соотношение понятий «налог», «сбор», «пошлина», «акциз».

19.  Общая характеристика системы налогов и сборов в Российской Федерации (понятие, основания для классификации, виды).

20.  Федеральные налоги и сборы.

21.  Региональные и местные налоги.

22.  Обязательные (основные) элементы налога: понятие, сущность, виды, примеры.

23.  Общая характеристика установления, введения и отмены налога.

24.  Общая характеристика исчисления, удержания и уплаты налога (содержание, порядок, субъекты, ответственность, примеры).

25.  Общая характеристика объекта налога (понятие, виды, примеры).

26.  Общая характеристика налогооблагаемой базы (понятие, виды, способы образования, примеры), масштаб и единица налога.

27.  Понятие и виды налоговых ставок, примеры.

28.  Понятие налогового периода, его отличие от отчетного периода, примеры.

29.  Общая характеристика налоговых льгот и преференций (понятие, виды, условия предоставления и использования, примеры).

30.  Общая характеристика отсрочки и рассрочки уплаты налога, инвестиционного налогового кредита.

31.  Общая характеристика возникновения, изменения и прекращения обязанности по уплате налога или сбора (понятие, основания, момент уплаты).

32.  Общая характеристика добровольного и принудительного исполнения обязанности по уплате налогов и сборов. Очередность уплаты налога. Исполнение налоговой обязанности.

33.  Способы обеспечения исполнения налоговой обязанности.

34.  Правовая характеристика залога имущества в налоговом законодательстве.

35.  Правовая характеристика поручительства и банковской гарантии в налоговом законодательстве.

36.  Правовая характеристика пени в налоговом законодательстве.

37.  Правовая характеристика приостановления операций по счетам в банках налогоплательщиков, плательщиков сборов в налоговом законодательстве.

38.  Правовая характеристика ареста имущества в налоговом законодательстве.

39.  Меры принудительного исполнения налоговой обязанности.

40.  Взыскание недоимки, пени, штрафа с организаций, предпринимателей