А) На основании предоставленных данных подготовьте следующие бюджеты, заполнив пробелы:
1. Бюджет ежемесячных поступлений наличности (в долларах)
|
Сентябрь |
Октябрь |
Ноябрь |
Декабрь |
|
|
Реализация в долларах |
40 000 |
48 000 |
60 000 |
80 000 |
|
Продажа в кредит |
10 000 |
12 000 |
||
|
Продажа за наличные |
||||
|
Получения наличных от продажи |
||||
|
Продажа за наличные |
36 000 |
|||
|
Получение наличных от продаж в кредит |
10 000 |
|||
|
Всего |
46 000 |
|||
2. Бюджет ежемесячных выплат наличными за купленные товары, в долларах
|
Октябрь |
Ноябрь |
Декабрь |
|
|
Закупки |
41 160 |
3. Бюджет ежемесячных оплат наличными операционных расходов
|
Октябрь |
Ноябрь |
Декабрь |
|
|
Заработная плата |
7 200 |
||
|
Арендная плата |
2 400 |
||
|
Другие расходы |
1 920 |
||
|
Всего |
11 520 |
4. Бюджет ежемесячных выплат наличными
|
Октябрь |
Ноябрь |
Декабрь |
|
|
Покупки |
41 160 |
||
|
Операционные расходы |
11 520 |
||
|
Покупка осветительного оборудования |
600 |
||
|
Всего |
53 280 |
5. Бюджет поступлений и выбытия наличности
|
Октябрь |
Ноябрь |
Декабрь |
|
|
Поступления наличности |
46 000 |
||
|
Выбытие наличности |
53 280 |
||
|
Увеличение наличности (избыток) |
|||
|
Уменьшение наличности (нехватка) |
7280 |
6. Бюджет внешнего финансирования
|
Октябрь |
Ноябрь |
Декабрь |
|
|
Сальдо на начало месяца |
|||
|
Увеличение наличности |
|||
|
Уменьшение наличности |
(7 280) |
||
|
Сальдо наличности до получения займа |
4 720 |
||
|
Минимальное сальдо наличности |
8 000 |
||
|
Превышение (недостаток) |
(3280) |
||
|
Сумма требующегося займа |
4000 |
||
|
Уплата процента |
|||
|
Уплата займа |
|||
|
Сальдо на конец месяца |
8 720 |
Задание
Б) Подготовьте прогнозируемый отчет о прибылях и убытках за период, оканчивающийся 31 декабря 2005 года и прогнозируемый баланс на 31 декабря 2005 года.
В) Описываемая в данном задании ситуация была упрощена. Какие осложняющие факторы могут возникнуть в реальной ситуации?
Используйте приведенные ниже формы отчета о прибылях и убытках и баланса:
Отчет о прибылях и убытках компании НОВОСТЬ за период:
с 01 октября по 31 декабря 2005 года
|
Реализация |
|
|
Себестоимость реализованной продукции |
|
|
Валовой доход |
|
|
Операционные расходы |
|
|
Заработная плата |
|
|
Аренда |
|
|
Другие расходы |
|
|
Амортизация |
|
|
Доход от основной деятельности |
|
|
Уплаченные проценты |
|
|
Чистая прибыль |
Баланс компании НОВОСТЬ на 31 декабря 2005 года
|
Активы |
|
|
Текущие активы |
|
|
Наличность |
|
|
Дебиторская задолженность |
|
|
Запасы готовых товаров |
|
|
Оборудование |
|
|
Всего |
|
|
Задолженность и капитал |
|
|
Текущая задолженность |
|
|
Капитал |
|
|
Всего |
Уважаемый посетитель!
Чтобы распечатать файл, скачайте его (в формате Word).
Ссылка на скачивание - внизу страницы.