Налоги и налогообложение: Методические указания для выполнения курсовой работы

затем НДС (причем акциз включается в налоговую базу для исчисления НДС), то выделение из выручки от реализации НДС и акциза производится в обратном порядке:

1.определяется НДС, полученный от покупателей

2.определяется выручка без НДС, нос акцизом

3.определяется акциз

4.определяется выручка без акциза

6.5  Расчет НДС

Сумма НДС, подлежащая к уплате в бюджет за налоговый период, определяется как разница между НДС, полученным от покупателей и НДС, уплаченным поставщикам (НДС от материальных затрат). Для расчета налога исходная ставка НДС-18 %.

6.6  Расчет акциза

Расчет акциза производится после определения выручки от реализации без НДС.

Для определения акциза необходимо:

1.выбрать произвольно любой подакцизный товар

2.определить цену единицы товара оптовую

3.определить объем производства товара в натуральном выражении (в сопоставимых размерах)

4.определить сумму акциза, исходя из соответствующей ставки акциза (глава 22 НК РФ)

5.определить выручку от реализации без акциза

            7. Порядок защиты курсовой работы

7.1 Защита курсовых работ производится на практических (семинарских) занятиях и консультациях.

7.2Форма защиты курсовых работ- собеседование индивидуального характера по вопросам, входящим в рамки данной работы.

7.3Положительный результат защиты курсовой работы является допуском для сдачи зачета или экзамена по дисциплине “Налоги и налогообложение”.

8.Список  литературы

Основная

Налоговый кодекс РФ- части 1 и 2

НК РФ. Постатейный комментарий. Под  ред. проф.В.И.Слома-М.Статут,2004

Налоги: Учебное пособие .Под  ред. Д.Г.Черника-5-е изд.-М., Финансы и статистика 2003

Дополнительная:

Налоги и налогообложение. Учебник для вузов./Под ред. М.В.Романовского, О.В.Врублевской,и др., изд. 3-е, испр. и доп. -  СПб, Питер,2003

В.Г.Пансков. Налоги и налогообложение в РФ. Учебник для вузов.-изд.5-е, доп и перераб.-М.; Международный центр финансово-экономического развития,2003 г.

Вестник Администрации г. Новокузнецка

                                                                                                                  Приложение

Задания к выполнению практической части

Варианты:1,   2,     3,   4,   5,   6,   7,   8,  9,  10

Ставка налога:1,3;1,4;1,5;1,6;1,7;1,8;1,9;2,0;2,2;2,1 %

Таблица 1-данные для расчета налога на имущество организаций (в тыс. руб.)

Варианты:11, 12, 13,  14, 15, 16, 17, 18, 19, 20

Ставка налога:1,3;1,4;1,5;1,6;1,7;1,8;1,9;2,0;2,2;2,1 %

Таблица 2-данные для расчета налога на имущество организаций (в тыс. руб.)

Варианты: 21,22,23, 24, 25, 26, 27, 28, 29, 30

Ставка налога:1,3;1,4;1,5;1,6;1,7;1,8;1,9;2,0;2,2;2,1 %

Таблица 3-данные для расчета налога на имущество организаций (в тыс. руб.)

Таблица 4- данные для расчета НДС, акцизов, налога на прибыль организаций(в тыс. руб.)

Таблица 5-Данные для расчета НДФЛ, ЕСН, страхового взноса на обязательное пенсионное страхование (варианты 1-15)

Таблица 6-Данные для расчета НДФЛ, ЕСН, страхового взноса на обязательное пенсионное страхование (варианты 16-30)

Примечание :

Кроме начисленной заработной платы работникам были произведены следующие выплаты:

1. Для вариантов 1, 3, 6, 9, 12, 16, 19, 22, 25, 28

-в     течение отчетного периода работник №1 оплатил стоимость обучения своего ребенка в вузе в сумме 8000 руб.

- за работника №2 предприятие оплатило стоимость медикаментов, назначенных ему лечащим врачом, в сумме 6300 руб. (отнесено к затратам)

-работнику №3 выдана материальная помощь в размере 5000 руб.

-за работника №4 предприятием вносилась оплата содержания ребенка в детском дошкольном учреждении по 250 руб. в месяц

-за работника №5 предприятием произведена оплата стоимости туристической путевки в сумме 7800 руб. (отнесено к затратам)

-работнику №6 было выплачено пособие по временной нетрудоспособности в сумме 700 руб.

-за работника №7 предприятие оплатило стоимость лечения в сумме 6700 руб. (отнесено к затратам)

2. Для вариантов 2,4,7,10,13,17,20,23,26,29:

-за работника №1 предприятие оплатило стоимость лечения в сумме 4500 руб. (отнесено к затратам)

-за работника №2 предприятие оплатило стоимость его обучения в вузе в размере 13500 руб. (обучение в интересах работника)

-за работника №3 предприятием произведена оплата стоимости путевки в дом отдыха в сумме 8600 руб. за счет средств фонда социального страхования

-работнику №4 выдана материальная помощь в размере 4600