Экономика и менеджмент \ Финансовый менеджмент

Анализ финансового состояния филиала № 302 ОАО Сберегательный банк «Беларусбанк»

Страницы работы

28 страниц (Word-файл)

Скачать файл

Фрагмент текста работы

определение прибыльных или убыточных направлений банковской деятельности;

- внесение предложений по корректировке стратегий развития филиалов.

1.2.1. Анализ доходов и расходов филиала № 302 АСБ «Беларусбанк»

Благодаря проводимой в 2002, 2003 и 2004 году политике филиал № 302 АСБ «Беларусбанк» г. Гомеля обеспечил экономический рост ряда основных финансовых показателей.

Так, финансовым результатом работы филиала за 2004 год является прибыль в размере 3400,0 млн. руб. (см. приложение 4 и 5), что в 1,3 раза, больше чем за 2003 год (2644,1 млн.руб.) и в 1,8 раза больше, чем за 2002 год (1850,9 млн.руб.).

Для более полного представления о деятельности филиала необходимо проанализировать структуру его доходов и расходов, которые приведены в табл. 1.1 и на рис. 1.2 , а также в табл. 1.2 и на рис. 1.3 .

Основную часть составляют процентные доходы (около 75% от всех доходов) и процентные расходы (около 30% от всех расходов) филиала. За 2003 год суммарные расходы выросли на 332,3 млн. рублей, доходы же выросли на 7686, млн. рублей.

Таблица 1.1

Структура доходов филиала № 302 АСБ «Беларусбанк»

Наименованиепоказателя	Сумма, млн. руб			Отклонение, млн. руб.		Темп роста, %
Наименованиепоказателя	На 01.01.2003	На 01.01.2004	На 01.01.2005	2003 - 2002	2004 - 2003	2003 к 2002	2004 к 2003
А	1	2	3	4	5	6	7
1. Процентные доходы	11630,20	13510,00	16982,40	1879,80	3472,40	116,16	125,70
1.1. По кредитам клиентам	11621,70	13500,60	16970,60	1878,90	3470,00	116,17	125,70
1.2. Прочие процентные доходы	8,50	9,40	11,80	0,90	2,40	110,59	125,53
2. Непроцентные доходы	4072,20	4524,60	5683,40	452,40	1158,80	111,11	125,61
2.1. Комиссионные	1498,90	1665,40	2081,80	166,50	416,40	111,11	125,00
2.2. Прочие банковские доходы	1303,90	1448,80	1810,90	144,90	362,10	111,11	124,99
2.3. Прочие операционные доходы	20,00	22,00	27,60	2,00	5,60	110,00	125,45
2.4. Доходы от уменьшения спец. резервов по сомнительным долгам	1269,40	1410,40	1763,10	141,00	352,70	111,11	125,01
Доходы ВСЕГО	15702,40	18034,60	26586,10	2332,20	8551,50	114,85	147,42

Рис.1.2. Структура доходов филиала №302 АСБ «Беларусбанк»

Таблица 1.2

Структура расходов филиала № 302 АСБ «Беларусбанк»

Наименованиепоказателя	Сумма, млн.руб			Отклонение, млн.руб.		Темп роста, %
Наименованиепоказателя	На 01.01.2003	На 01.01.2004	На 01.01.2005	2003 - 2002	2004 - 2003	2003 к 2002	2004 к 2003
А	1	2	3	4	5	6	7
1. Процентные расходы	4010,60	4456,23	5570,30	445,63	1114,07	112,00	126,00
1.1. По счетам клиентов	4001,79	4446,43	5558,00	444,64	1111,57	111,30	125,30
1.2. По операциям с ценными бумагами	8,69	9,67	12,10	0,98	2,43	111,28	125,13
1.3. Прочие процентные расходы	0,12	0,13	0,20	0,01	0,07	108,33	153,85
2. Непроцентные расходы	7000,99	7778,87	13695,50	777,88	5916,63	114,00	176,06
2.1. Комиссионные	27,04	30,04	37,60	3,00	7,56	111,09	125,17
2.2. Прочие банковские	3742,59	4158,43	5198,00	415,84	1039,57	112,00	125,00
2.3. Прочие операционные расходы	3231,36	3590,40	4488,00	359,04	897,60	110,00	126,40
2.4. Отчисления в резервы	1710,37	1900,40	2375,50	190,03	475,10	109,90	124,50
2.5.Налог на прибыль	1149,41	1277,16	1596,40	127,75	319,24	111,20	125,00
Расходы ВСЕГО	13871,37	15412,64	19265,80	1541,27	3853,16	112,60	122,30

Рис. 1.3. Структура расходов филиала №302 АСБ « Беларусбанк»

1.2.2. Анализ активов и пассивов филиала 302 АСБ «Беларусбанк»

Правильное управление активами обеспечивает ликвидность баланса и своевременную оплату обязательств банка, снижение всех видов рисков, оптимальную доходность операций. Увеличение активов филиала произошло в основном за счет роста кредитных вложений и размещенных ресурсов по системе АСБ «Беларусбанк». Основную долю кредитного портфеля составляют долгосрочные кредиты. В отчетном периоде банк проводил взвешенную процентную и тарифную политику с целью обеспечения стабильной доходности банковских операций и доступности кредитных ресурсов для клиентов. В результате финансово-хозяйственной деятельности в 2002 году филиалом получена прибыль 1850,9 млн.руб. при полученных доходах в размере 15722,3 млн.руб. и осуществленных расходах в размере 13871,4 млн. руб.; в 2003 году – прибыль 2644,1 млн.руб. при доходах в размере 18056,7 млн. руб. и расходах в размере 15412,6 млн.руб.; в 2004 году – прибыль 3400,0 млн.руб. при доходах 22665,8 млн. руб. и расходах 19265,8 млн. руб.

Динамика и структура активов отражена на рис. 1.4, а также в табл. 1.3 .

Рис. 1.4. Сведения о структуре активов филиала №302 АСБ «Беларусбанк»

На объем банковских доходов прямое (отрицательное) влияние оказывает наличие «активов, неприносящих доход» (АНД). Поэтому данная позиции должна быть объектом специального анализа. Структура активов, неприносящих доход приведена в табл. 1.4 ).

Таблица 1.3

Структура активов филиала № 302 АСБ «Беларусбанк»

Наименованиепоказателя	Значение показателя						Отклонение				Темп роста,%
	На 01.01.03		На 01.01.04		На 01.01.05		2002 - 2003		2004 - 2003		к	к
	Сумма, млн.руб.	Удел. вес, %	Сумма, млн.руб.	Удел. вес, %	Сумма, млн.руб.	Удел. вес, %	Сумма, млн.руб.	Удел. вес, %	Сумма, млн.руб.	Удел. вес, %	к	к
А	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
1. Касса и приравненные к ней средства	256,55	0,13	433,01	0,50	655,87	0,91	176,46	0,37	222,86	0,41	168,78	151,47
2. Средства на корсчетах в др. банках	–	–	–	–	3534,94	4,88	–	–	3534,94	4,88	X	X
3. Вложения в ценные бумаги	28,87	0,02	23,75	0,03	15,32	0,02	-5,12	0,01	-8,43	-0,01	82,26	64,51
4. Кредиты клиентам	88220,90	46,26	73517,42	85,62	41485,88	57,30	-14703,48	39,36	-32031,54	-28,32	83,33	56,43
4.1. Проблемные	25393,76	13,32	21161,47	24,64	30,59	0,04	-4232,29	11,33	-21130,88	-24,60	83,33	0,14
5. Межфилиальные кредиты	369,75	0,19	924,39	1,08	17888,02	24,71	554,64	0,89	16963,63	23,63	250,00	1935,11
6. Основные средства банка	1050,35	0,55	1750,59	2,04	2176,05	3,01	700,24	1,49	425,46	0,97	166,67	124,30
7. Прочие активы	10078,18	52,85	9220,32	10,74	6643,38	9,18	-857,86	-42,11	-2576,94	-1,56	9,15	72,05
Активы-брутто	190708,26	100,00	85869,50	100,00	72399,47	100,00	-104838,76	–	-13470,03	–	45,03	84,31
Активы-нетто	190675,99	99,98	85807,86	99,93	72182,57	99,70	-104868,13	-0,05	-13625,29	-0,23	45,00	84,12
Справочно: Валютная позиция	32,27	X	61,64	X	216,91	X	29,37	X	155,27	X	X	X

Таблица 1.4

Структура активов филиала № 302 АСБ «Беларусбанк», неприносящих доход

Наименованиепоказателя	Значение показателя						Отклонение				Темп роста,%
	На 01.01.03		На 01.01.04		На 01.01.05		2002 - 2003		2004 - 2003		к	к
	Сумма, млн.руб.	Удел. вес, %	Сумма, млн.руб.	Удел. вес, %	Сумма, млн.руб.	Удел. вес, %	млн. руб.	процент-ных пунктов	млн. руб.	процент-ных пунктов	к	к
А	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
1. ФОР	843,82	3,08	1687,64	6,83	2375,52	49,69	843,82	3,75	687,88	42,86	200,00	140,76
2. Просроченная и сомнительная задолженность	25393,76	92,67	21161,47	85,61	30,59	0,64	-4232,29	-7,06	-21130,88	-84,97	83,33	0,14
3. Основные средства банка и ТМЦ	1050,35	3,83	1750,59	7,08	2176,05	45,52	700,24	3,25	425,46	38,44	166,67	124,30
4. Прочие АНД	114,21	0,42	120,06	0,49	198,69	4,16	5,85	0,07	78,63	3,67	105,12	165,48
АНД (всего)	27402,16	100,00	24719,77	100,00	4780,87	100,00	-2682,39	-	-19938,90	-	90,21	19,34
АПД	163306,10	X	61149,72	X	67618,61	X	-102156,38	X	6468,89	X	37,44	110,58

В ходе анализа целесообразно использовать блок показателей доходности банковских активов (Д1-Д2-Д3-Д4), расчет которых представлен в табл. 1.5. и табл. 1.6.

Таблица 1.5

Динамика степени доходности активов филиала

Показателидоходности	Способрасчета	Значение показателя, %			Отклонение, %
Показателидоходности	Способрасчета	За 2002 год	За 2003 год	За 2004 год	2003 - 2002	2004 – 2003
А	Б	1	2	4	3	5
Д1	Доходы / Средние остатки активов-нетто* 100%	8,25	21,04	31,4	12,79	10,36
Д2	Процентные доходы / средние остатки активов-нетто*100%	6,07	15,74	23,53	9,67	7,76
Д3	Непроцентные доходы / средние остатки активов-нетто*100%	2,18	5,3	7,87	3,12	2,6

Динамика роста активов-нетто отражает общую возможность филиала увеличивать свои доходы. Наоборот, их сокращение или отставание от темпов инфляции свидетельствует о наличии негативной тенденции сокращения экономического потенциала филиала и о неизбежном сокращении его реальных доходов.

Таблица 1.6

Динамика показателей доходности активов филиала № 302

Показателидоходности	Способрасчета	Значение показателя, %			Отклонение, %
Показателидоходности	Способрасчета	За 2002 год	За 2003 год	За 2004 год	2003 - 2002	2004 – 2003
А	Б	1	2	4	3	5
Д1	Доходы / Средние остатки активов-нетто* 100%	8,25	21,04	31,4	12,79	10,36
Д4	Доходы/средние остатки работающих активов)*100%	9,63	29,53	33,52	19,9	3,99
Отклонение, %		1,38	8,49	2,12	X	X

Отклонение (в большую сторону) Д4 от Д1, из-за низкого удельного веса АНД, свидетельствует о высоком качестве управления активами филиала.

Анализ пассивов филиала №302 АСБ «Беларусбанк» проводится по аналогии с анализом активов. Динамика и структура пассивов представлена в табл. 1.7 и рис.1.5.

Рис.1.5. Структура пассивов филиала №302 АСБ «Беларусбанк»

Следует отметить, что филиал в целях совершенствования своей кредитной деятельности и повышения надежности кредитного портфеля на протяжении анализируемого периода проводил взвешенную кредитную политику, что позволило при увеличении размеров кредитных вложений снизить объем проблемных кредитов. Кроме того в банке постоянно совершенствовалась процедура выдачи и сопровождения кредитов, рекомендации по составлению бизнес-плана, которые выдаются клиентам и при необходимости оказывается практическая помощь по автоматизированному

Информация о работе

ВУЗ:

Белорусский торгово-экономический университет потребительской кооперации (БТЭУ ПК)

Предмет:

Финансовый менеджмент

Тип:

Отчеты по практике

Категория:

Экономика и менеджмент (Общественные предметы)

Размер файла:

319 Kb

Скачали:

Скачать файл

Анализ финансового состояния филиала № 302 ОАО Сберегательный банк «Беларусбанк»

Страницы работы

Фрагмент текста работы

Похожие материалы

Информация о работе