Активные и пассивные операции банков

обслуживанию долга характеризуют коэффициенты покрытия, которые могут рассчитываться двумя способами. По первому способу коэффициент покрытия рассчитывается делением операционной прибыли на сумму процентов к выплате: [17, с.585]

КП=(ПВН+А) /ПВ (3.6.)

КП – коэффициент покрытия;

ПВН – прибыль от выплаты налогов;

А – амортизация;

ПВ – проценты к выплате.

Может использоваться также коэффициент финансирования капиталовложений банка, который показывает в какой доле финансируются инвестиции банка за счет постоянных капиталов и в какой части для этого зачисляются другие источники средств. Рассчитывается он делением постоянного капитала на чистые капиталовложения:

КФК=ПК /(И-А) (3.7.)

КФК - коэффициент финансирования капиталовложений банка;

ПК – постоянный капитал;

И – инвестиции.

Источники средств и природу финансовых связей банка характеризуют пассивные операции, поэтому важное значение приобретает анализ структуры пассивов. Для этого могут быть использованы следующие показатели и коэффициенты, которые характеризуют надежность размещения средств и определяют достаточность капитала: [17, с.586]

·  соотношение собственного капитала и суммы активов баланса;

·  соотношение собственных и заемных средств;

·  соотношение выданных кредитов и собственного капитала.

Таблица 3.1

Анализ динамики показателей эффективности проведения банковских операций

(в миллионах белорусских рублей)

Окончание таблицы 3.1

Источник: [собственная разработка]

На основании данных таблицы 3.1. можно сделать вывод о том, что уровень достаточности капитала в 2004г. по сравнению с 2003г. снизился на 0,012, общий коэффициент рентабельности снизился на 0,024, коэффициент рентабельности активов не изменился и составил 0,015, коэффициент покрытия снизился на 0,023, коэффициент финансирования капиталовложений снизился на 0,001. Коэффициент соотношения собственного капитала  и суммы активов баланса в 2004г. по сравнению с 2003г. снизился на 0,027, коэффициент соотношения собственных и заемных средств снизился на 0,038, коэффициент соотношения выданных кредитов и собственного капитала возрос на 0,653. В целом можно сделать вывод о том, что в 2004г. по сравнению с 2003г. банковские операции проводились менее эффективно. Поэтому необходимо увеличивать размер собственных средств как основной части постоянного капитала, чтобы создать условия для расширения сферы деятельности банка и роста объема его операций. Источниками увеличения размера собственных средств являются нераспределенная прибыль и эмиссия новых акций. Коэффициент ликвидности К1 приближен к 1, что свидетельствует о нормальном уровне обеспеченности банка ликвидными активами для выполнения своих краткосрочных обязательств.

Пути повышения эффективности проведения банковских операций:

·  совершенствование системы безналичных расчетов, развитие новых перспективных форм расчетов(банковские пластиковые карточки, электронные деньги и др.);

·  развитие современных технологий обработки денежной наличности;

·  совершенствование системы межбанковских расчетов;

·  изучение зарубежного опыта банков с целью заимствования положительных сторон деятельности;

·  расширение области применения электронных документов (электронной подписи) с целью ускорения обращения денежной массы и др.

Сегодня коммерческий банк способен предложить клиенту до 200 видов разнообразных банковских продуктов и услуг. Следует учитывать, что далеко не все банковские операции повседневно присутствуют и используются в практике конкретного банковского учреждения (например, выполнение международных расчетов или трастовые  операции). Но есть определенный базовый набор, без которого банк не может существовать и нормально функционировать (прием депозитов, осуществление денежных платежей и расчетов, выдача кредитов). Наблюдается общая тенденция к специализации на более доходных операциях.

Как уже было замечено, современная банковская система