Вопросы № 1-40 к экзамену «Налоги и налогообложение» (Необходимость и сущность налогов. Принципы налогообложения. Налоговая политика. Основные требования и направления)

              Вопросы к экзамену «Налоги и налогообложение»

1. Необходимость и сущность налогов. Принципы налогообложения.
2. Функции налогов и их взаимосвязь.
3. Элементы налогов.
4. Классификация налогов (отличительные критерии).
5. Понятие налоговой системы и принципы  ее построения. Методы взимания налогов.
6. Понятие налогового механизма, его структура. Особенности налогового регулирования в России.
7. Права, обязанности и ответственность налогоплательщиков.
8. Налог на прибыль организаций: правовая база, субъекты,  определение налогооблагаемой прибыли.
9. Налог на прибыль организаций: доходы  для целей налогообложения.
10. Налог на прибыль: расходы для целей налогообложения.
11.  Налог на прибыль: ставки налога на прибыль организаций. Порядок исчисления и сроки уплаты.
12. Плательщики НДС и объекты обложения.
13. Льготы и ставки по НДС. Методика определения налоговой базы по НДС.
14. Порядок расчета и сроки уплаты НДС. Методика исчисления и уплаты НДС по Экспортно-импортным операциям.
15. Налоговая отчетность и налоговый контроль. Налоговые проверки.
16.  Налоговые и финансовые санкции за нарушение налогового законодательства.
17. Плательщики акцизов и объекты налогообложения.
18. Льготы, порядок исчисления, ставки, сроки уплаты акцизов.
19. Водный налог.
20. Налог на добычу полезных ископаемых.
21. Плательщики единого социального налога. Объект обложения. Льготы.
22. Ставки единого социального налога. Порядок исчисления и сроки уплаты.
23. Плательщики НДФЛ. Объекты обложения.
24. Формирование налоговой базы и ставки налога на доходы физических лиц.
25. Налоговые вычеты по НДФЛ.
26. Материальная выгода как объект обложения НДФЛ.
27.  Порядок уплаты НДФЛ индивидуальными предпринимателями без образования юридического лица.
28. Транспортный налог.
29. Налог на игорный бизнес.
30. Налог на имущество организаций.
31. Налог на имущество физических лиц.
32. Налог на землю. Плательщики. Объект обложения . Льготы. Налоговая база.
33. Ставки, порядок исчисления и сроки уплаты налога на землю.
34. Декларация по НДФЛ.
35. Государственная пошлина.
36. Условия и порядок перехода организаций на УСНО.
37. УСН. Объекты налогообложения. Ставки.
38. УСН. Порядок исчисления и уплаты.
39. Единый налог на вмененный доход.
40. Налоговая политика. Основные требования и направления.