Вопросы № 1-88 к экзамену по учебному курсу «Налоговое право» (Налоговое право его место в системе отраслей российского права. Налог на имущество физических лиц)

Действие актов о налогах и сборах по времени, в пространстве и по кругу лиц.

11.  Принципы налогового права РФ.

12.  Налоговое правоотношение: понятие, особенности, виды.

13.  Налоговые нормы: понятие, особенности, виды.

14.  Понятие и принципы налогообложения.

15.  Понятие и сущность налогов в РФ.

16.  Понятие и сущность сборов в РФ.

17.  Функции налогов.

18.  Классификация и виды налогов и сборов.

19.  Основные элементы налогообложения: общая характеристика (понятие, содержание, порядок установления).

20.  Объект налогообложение: понятие, виды, особенности установления.

21.  Налоговая база: понятие, особенности исчисления и установления.

22.  Налоговая ставка: понятие, виды, особенности установления.

23.  Налоговый период, его значение и порядок установления. Отчетный период.

24.  Общая характеристика порядка исчисления налогов.

25.  Общий порядок уплаты налогов. Сроки уплаты налогов.

26.  Факультативные элементы налогообложения: общая характеристика (понятие, содержание, порядок установления).

27.  Налоговые льготы: понятие, значение, порядок установления.

28.  Понятие и виды субъектов налогового права. Субъект налогового права и участник налогового отношения.

29.   Представительство в налоговых отношениях.

30.  Общая характеристика правового статуса налогоплательщиков и плательщиков сборов.

31.  Особенности правового статуса налоговых агентов.

32.  Общая характеристика правового статуса налоговых органов.

33.  Общая характеристика правового статуса банков в налоговых правоотношениях.

34.  Общая характеристика правового статуса таможенных, финансовых и правоохранительных органов в налоговых правоотношениях.

35.  Порядок  взыскания налогов и сборов.

36.  Изменение срока уплаты налога и сбора, а также пени: основания, формы, общая характеристика.

37.  Отсрочка или рассрочка уплаты налога и сбора, порядок и условия предоставления.

38.  Инвестиционный налоговый кредит, порядок и условия предоставления.

39.  Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов: понятие, виды, общая характеристика.

40.  Залог имущества как способ обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов: понятие, основание и порядок применения.

41.  Поручительство как способ обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов: понятие, основание и порядок применения.

42.  Пеня в налоговых правоотношениях: понятие, размер, основание и порядок применения.

43.  Приостановление операций по счетам в банках как способ обеспечения исполнения обязательств в налоговых правоотношениях: основание и порядок применения.

44.  Арест имущества как способ обеспечения исполнения обязательств в налоговых правоотношениях: основание и порядок применения.

45.  Зачет и возврат излишне уплаченных сумм: основание и порядок.

46.  Зачет и возврат излишне взысканных сумм: основание и порядок.

47.  Налоговый контроль как вид финансового контроля: понятие, содержание, общая характеристика. Место налогового контроля в системе финансового контроля.

48.  Учет организаций и физических лиц как способ обеспечения налогового контроля. Индивидуальный номер налогоплательщика.

49.  Основания и порядок постановки на налоговый учет организаций. Основания и порядок снятия с учета организаций.  

50.  Основания и порядок постановки на налоговый учет физических лиц. Основания и порядок снятия с налогового учета физических лиц.

51.  Налоговая декларация: понятие, порядок заполнения и представления.

52.  Камеральные налоговые проверки: основание, сроки и порядок проведения, оформление результатов.

53.  Выездные налоговые проверки, их виды, основание, сроки и порядок проведения, оформление результатов.

54.  Виды и порядок осуществления оперативных действий при осуществлении