Анализ финансового состояния ОАО "Лакокраска", страница 2

Краткосрочные обязательства выросли в денежном выражении на 758 тыс. руб., что составило по отношению к началу года 0,07%.

Собственный капитал снизился в денежном выражении на 91651 тыс. руб., что составило по отношению к началу года -1,91%.

Чистые ликвидные активы предприятия выросли на 182950 тыс. руб., что составило по отношению к началу года 21,74%.

Собственные текущие активы (Собственные оборотные средства) предприятия выросли на 163928 тыс. руб., что составило по отношению к началу года 108,60%

На 2002-2003

Текущие активы

Ф1.290 - Ф1.217 - Ф1.230

на начало года:

1324467 -43717 - 0 = 1280750 тыс.руб.;

на конец года:

2268000 -81000 - 0 = 2187000 тыс.руб.

Ликвидные активы

Ф1.216 + Ф1.250 + Ф1.260

на начало года

434456+0 +22 = 434478 тыс.руб.

на конец года

665000 + 0 + 2000 = 667000 тыс.руб.

Денежные средства и краткосрочные финансовые вложения

Ф1.250 + Ф1.260

на начало года

0 +22 = 22 тыс.руб.

на конец года

0 + 2000 = 2000 тыс.руб.

Материально-производственные запасы

        Ф1.210 - Ф1.216 - Ф1.217 + Ф1.220

на начало года:

125039 -434456 - 43717 +73932 = -279202 тыс.руб.;

на конец года:

2200000 -665000 -81000 + 66000 = 1520000 тыс.руб..

Недвижимость или иммобилизованные средства

Ф1.190 + Ф1.230

на начало года:   

3814719 + 0 = 3814719 тыс.руб.;

на конец года: 

4682000 + 0 = 4682000 тыс.руб..

Общая сумма капитала

Ф1.399 - Ф1.217 - Ф1.390

на начало года:

5139186 - 43717 - 0 = 5095469 тыс.руб.;

на конец года:

6950000 -81000 - 0 = 6869000 тыс.руб.

Реальные активы

Ф1.120 + Ф1.130 + Ф1.211 + Ф1.213 + Ф1.214

на начало года:

3808520 + 3339 +344970 + 22548 +30080 = 4209457 тыс.руб.;

на конец года:

4669000 + 10000 +376000 + 38000 +30100 = 5123100 тыс.руб.

Обязательства (заемные средства)

        Ф1.590 + Ф1.690 - Ф1.630 - Ф1.640 - Ф1.650 - Ф1.660

на начало года:

0 + 941890 - 816 - 0 – (-65951) - 0 = 1007025 тыс.руб.;

на конец года:

0 + 1447000 - 1000 -0 -(-72000) - 0 = 1518000 тыс.руб.

Долгосрочные обязательства

Ф1.590

на начало года - 0 тыс.руб.,

на конец года -0 тыс.руб.

Краткосрочные обязательства

 Ф1.690 - Ф1.630 - Ф1640 - Ф1.650 - Ф1.660

на начало года.

941890 - 816 - 0 – (-65951) - 0 = 1007025 тыс.руб.;

на конец года:

1447000 -1000-0-(-72000)-0= 1518000 тыс.руб.

Собственный капитал

 Ф1.699 - Ф1.217 - Ф1.390 - «Обязательства»

на начало года:

5139186- 43717 - 0 - 1007025 = 40884444 тыс.руб.;

на конец года:

 6950000-81000 - 0 - 1518000 = 5351000 тыс.руб.

Чистые ликвидные активы

        «Ликвидные активы» — «Краткосрочные обязательства»

на начало года:

434478 - 1007025 = -572547 тыс.руб.;

на конец года:

667000 - 1518000 = -851000 тыс.руб.

Собственные текущие активы (Собственные оборотные средства)

        «Текущие активы» - «Краткосрочные обязательства»

на начало года:

1280750 - 1007025 = 273725 тыс.руб.;

на конец года:

2187000 - 1518000 = 669000 тыс.руб.

Таблица 5.2.

Анализ аналитического баланса.

Наименование с т  а т е й  б а л а н с а	на 2001 год	на 2002 год	Абсолютное  отклонение  тыс.руб.
Текущие активы	1472862	2187000	1714138
Ликвидные активы	499649	667000	167351
Денежные средства и краткосрочные финансовые вложения	25	2000	1975
Материально-производственные запасы	-321182	1520000	1841182
Недвижимость или иммобилизованные средства	4386927	4682000	295073
Общая сумма капитала	5859789	6869000	1009211
Реальные активы	4840875	5123100	282225
Обязательства  (заемные средства)	1158079	1518000	359921
Долгосрочные обязательства	0	0	0
Краткосрочные  обязательства	1158079	1518000	359921
Собственный капитал	4701711	5351000	649289
Чистые ликвидные активы	-658429	-851000	192571
Собственные текущие активы (Собственные оборотные средства)	314784	669000	354216