Приложение 2 к Регламенту формирования, утверждения и контроля исполнения Единого бизнес-плана Научно-производственного объединения «ЭЛСИБ» ОАО (Глоссарий)

Приложение 2 к Регламенту формирования, утверждения и контроля исполнения Единого бизнес-плана НПО «ЭЛСИБ» ОАО

Глоссарий

Общие определения

Общество – Научно-производственное объединение «ЭЛСИБ» Открытое Акционерное Общество (НПО «ЭЛСИБ» ОАО ).

Бизнес-план  – совокупность взаимосвязанных плановых и фактических форм, программ и показателей, описывающий финансово-хозяйственную и другие виды деятельности Общества, в части операционного управления.

Бизнес-планирование – процесс формирования утверждения и контроля исполнения бизнес-плана.

Единый бизнес-план – бизнес план, предназначенный для Совета Директоров для использования в части оперативного управления Обществом.

Продажи (сбытовая деятельность)

Объем продаж – предъявляемый потребителям продукции/услуг по выставленным счетам-фактурам (квитанциям) объем товара и услуг в денежном выражении.

Оплата, платежи – фактическое поступление средств потребителей продукции/услуг в текущем (расчетном) периоде. Состоит из суммы текущих платежей, платежей в счет погашения задолженности и авансовых платежей в счет оплаты будущих периодов.

Объём реализации (реализация) – денежные средства, поступившие в счет оплаты за потребленный товар/услугу согласно выставленным счетам с учетом ранее полученных авансов в объеме их погашения (без учета оплаты в счет авансовых платежей).

Рассчитывается по формуле: дебиторская задолженность на начало периода + начисления – дебиторская задолженность на конец периода или кредиторская задолженность на начало периода  + оплата – кредиторская задолженность на конец периода.

Авансовые платежи, полученные за период – сумма платежей потребителей, поступивших в текущем (расчетом) периоде в счет оплаты товаров/услуг будущих периодов.

Остаток авансовых платежей – кредиторская задолженность потребителей товаров/услуг, не включенных в объем реализации.

Оплата дебиторской задолженности – оплата суммы потребленных товаров/услуг в периоде, следующем за расчетным.

Кредиторская задолженность – авансовые платежи, полученные от потребителей товаров/услуг в счет оплаты будущих периодов согласно оборотной ведомости в соответствии с правилами бухгалтерского учета.

Дебиторская задолженность – дебиторская задолженность потребителей товаров/услуг согласно оборотной ведомости в соответствии с правилами бухгалтерского учета.

Сальдированная задолженность (сальдо)  – свернутый остаток (разница) по дебиторской и кредиторской задолженности (дебиторская задолженность - кредиторская задолженность).

Текущая дебиторская задолженность – задолженность, не оплаченная по договору за последний период платежа до окончания следующего за ним периода платежа.

Реструктуризированная дебиторская задолженность – задолженность, по которой подписаны и действуют договоры (соглашения) о реструктуризации (в том числе утвержденные судом мировые соглашения), описывающие порядок, форму и сроки погашения задолженности.

Исковая дебиторская задолженность – задолженность, взыскиваемая в ходе исполнительного производства, а также находящаяся на стадии судебного разбирательства.

Мораторная дебиторская задолженность – дебиторская задолженность, в отношении которых введена процедура банкротства (на стадии внешнего наблюдения, внешнего управления и конкурсного производства).

«Мертвая» (безнадёжная к взысканию) дебиторская задолженность – дебиторская задолженность, документально подтвержденная как нереальная к взысканию в порядке, определенным налоговым законодательством и положениями бухгалтерского учета (дебиторская задолженность с истекшим сроком исковой давности в случае отсутствия подтверждения актами сверки и решениями арбитражного суда; дебиторская задолженность, по которой имеется акт судебного пристава о невозможности взыскания, судебное определение о завершении процедуры конкурсного производства в отношении должника-банкрота, ответ регистрационного органа об исключении потребителя из реестра предприятий и организаций и т.д.).

Прочая нереструктуризированная дебиторская задолженность – просроченная неурегулированная дебиторская задолженность, подлежащая погашению в добровольном или взысканию принудительном порядке, за исключением текущей, реструктуризированной, исковой, мораторной и "мертвой".

Текущий период – промежуток (интервал) времени, в котором происходит потребление товаров/услуг.

Текущий платеж – оплата, которая поступает в течение расчетного периода в счет оплаты потребления текущего расчетного периода (периода, в котором происходит потребление).

Платежный период –  промежуток (интервал) времени между двумя очередными датами платежей, установленных договором.

Экономика и финансы

Бюджет доходов и расходов (БДР)  – форма планирования и отчетности, отображающая соотношение всех доходов со всеми видами расходов в плановом/отчетном периоде.  БДР отражает операционную деятельность Общества, показывая ее эффективность с точки зрения покрытия производственных затрат доходами от реализации произведенной продукции и услуг, т. е. доходности предприятия.