Показатели эффективности работы Караульного лесничества

6 Показатели эффективности работы

6.1 Анализ хозяйственной деятельности

Лесничество расположено в южной части Красноярского края на территории Емельяновского (91,7%), Балахтинского (5,6%), Козульского (1,2%) муниципальных районов и на землях муниципального образования города Дивногорска (1,5 %). В административно-хозяйственном отношении подразделяется на восемь участковых лесничеств: Зеледеевское, Крутокачинское, Еловское, Мининское, Бирюсинское, Шумихинское, Дивногорское (часть), Караульное.

В штате Караульного лесничества числится 12 человек. Средний оклад труда за месяц составляет 78759,03 тыс руб.

Анализ структуры баланса за 2008-2009 год представлены в таблице 6.1 и 6.2 соответственно.

Таблица 6.1 - Анализ структуры баланса за 2008 год

Показатели	на начало года		на конец года
	руб.	%	руб.	%
Актив
1. Нефинансовые активы	2212999,89	100	2809795,34	93,8
2. Финансовые активы	0	0,0	184349,82	6,2
Баланс	2212999,89	100	2994145,16	100
Пассив
3. Обязательства	115261,92	5,2	-16379,04	-0,5
4. Финансовый результат	2097737,97	94,8	3010524,2	100,5
Баланс	2212999,89	100	2994145,16	100

Анализ показывает что на нефинансовые активы на начало года приходится 2212999,89 рублей, на конец года 2809795,34 рублей. А на финансовые активы на начало года приходится 0 рублей, на конец года 184349,82 рублей.         Таблица 6.2 - Анализ структуры баланса за 2009 год
Показатели	на начало года		на конец года
	руб.	%	руб.	%
Актив
1. Нефинансовые активы	2809795,34	93,8	2889540,63	83,4
2. Финансовые активы	184349,82	6,2	574960,46	16,6
Баланс	2994145,16	100	3464501,09	100
Пассив
3. Обязательства	-16379,04	-0,5	5829,33	0,2
4. Финансовый результат	3010524,2	100,5	3458671,76	99,8
Баланс	2994145,16	100	3464501,09	100

Анализ показывает что на нефинансовые активы на начало года приходится 2809795,34 рублей, на конец года 2889540,63 рублей. А на финансовые активы на начало года приходится 184349,82 рублей, на конец года 574960,46 рублей.

По сравнению с 2008 в 2009 году нефинансовые активы на конец года увеличились на 79,7 тыс. рублей, а финансовые активы на конец года увеличились на 390,6 тыс. рублей. Такая структура баланса характерна для бюджетных организаций.

Анализ финансовых результатов деятельности представлен в таблице 6.3. Доходы в 2009 году составили 3929112,87 рублей, а в 2008 году 4394077,00 рублей, что на 465 тыс. рублей больше чем в 2009. Расходы  в 2009 году составили 15134630,13 рублей, а в 2008 году 13426069,75 рублей, что на 1708,5 тыс. рублей меньше чем в 2009.

К доходам относятся доходы от оказания платных услуг, доходы от реализации активов и прочие доходы. К расходам относятся оплата труда и начисления на выплаты по оплате труда, приобретение работ и услуг, безвозмездные перечисления организациям и расходы по операциям с активами.

Анализируемое предприятие, в целом финансируется из федерального бюджета за счет субвенций на осуществление функций государственного управления в области лесных отношений.

6.2  Технико-экономическое обоснование работы

В данной экономической части представлен расчет затрат на проведение исследования «Санитарное состояние древостоев сосны обыкновенной на территории Караульного лесничества Учебно-опытного лесхоза СибГТУ».

Проведение эксперимента выделено в три этапа работы: подготовительные работы к выполнению исследований, проведение исследования, камеральная обработка материалов и анализ полученных сведений.

Календарный план выполненных работ по эксперименту и трудозатраты представлен в таблице 6.4

Таблица 6.3 - Анализ финансовых результатов деятельности, руб.
Показатели	2008			2009
	Бюджетная деятельность	Приносящая доход деятельность	Итого	Бюджетная деятельность	Приносящая доход деятельность	Итого
Доходы	-859,23	4394937,15	4394077	-12134,84	3941247,71	3929112,87
Расходы	9610939,64	3815130,11	13426069,75	11654808,5	3479821,63	15134630,13
Операции с нефинансовыми активами	325808,29	270987,16	596795,45	-57455,38	137200,67	79745,29
Операции с финансовыми активами и обязательствами	-9937607,16	308819,88	-9628787,28	-11609487,96	324225,41	-11285262,55
Операции с финансовыми активами	-9944778,06	184349,82	-9760428,28	-11592248,81	390610,64	-11201638,17
Операции с обязательствами	-7170,9	-124470,06	-131640,96	17239,15	66385,23	83624,38