Характеристика лесного фонда и анализ хозяйственной деятельности учебно-опытного лесхоза СибГТУ, страница 7

Статьи и разделы баланса		1996		1997
		к концу года	процент от баланса	к концу года	процент от баланса
1		2	3	4	5
Актив
Раздел I Внеоборотные активы	743,306		77,4	648,917	64,6
Раздел II Оборотные активы	91,047		9,5	77,214	7,6
Раздел III Убытки	126,3		13,1	279,051	27,8
Продолжение таблицы 1.12
1	2		3	4	5
Баланс	960,619		100	1005,182	100
Пассив
Раздел IV Капитал и резервы	905,920		94,3	905,920	90,1
Раздел V Долгосрочный пассив	-		-	-	-
Раздел VI Краткосрочный пассив	54,699		5,7	99,262	9,9
Баланс	960,619		100	1005,182	100

Внеоборотные активы занимают в активе бухгалтерского баланса наибольшую долю и в течение 1996г. уменьшились на 12,8%, а оборотные активы на 1,9%. Убытки увеличились на14,7%.

В структуре пассива капитал с резервами имеет наибольший вес и уменьшился за 1996г. на 4,2%. Зато на 4,2% увеличился  за 1996г. краткосрочный пассив. Основной причиной этих изменений являются инфляционные процессы в экономике страны в 1996г. и 1997.

Характеристика производственной мощности лесхоза приведена в таблице 1.13.

Таблица 1.13- Анализ производственной мощности лесхоза

Наименование показателя	Годы
	1996	1997
1. Площадь лесхоза, тыс.га.	71,831	71,831
2. Всего основных средств, млн. руб.	10 934,28	10 988,04
3. Основные средства на 1 га общей площади, тысяч руб.	152,22	152,97

В 1997г. наблюдается незначительное увеличение основных средств на 1 га общей площади по сравнению с 1996г.

В таблице 1.14 приведены показатели по труду.

Таблица 1.14 –Основные показатели по труду.

Наименование показателя	1996	1997
1. Среднесписочная численность, в т.ч., чел.	90	95
администрация	14	13
прочие хозяйства и организация капитального ремонта	20	18
прочий персонал	50	64
2. Фонд зарплаты, начисленный списочному составу, тыс. руб.	604,9	728,9
3. Средства на  оплату труда 1 человека, тыс. руб.	6	7

В 1996г. администрация составляла 15% от общей численности, прочий персонал – 62%, 23% занимают рабочие прочих  хозяйств и организаций капитального ремонта.

В 1997г. среднесписочная численность на 5% по сравнению с 1996г.

При этом численность администрации снизилась на 2%, численность прочего персонала увеличилась на 5%, а численность рабочих прочих хозяйств и организации капитального ремонта уменьшилась на 5%. Средства на оплату труда в 1997г. выросли на 16% по сравнению с предыдущим годом.

В таблице 1.15 приведен анализ финансовых результатов предприятия (цеха ширпотреба) за 1996г.

Таблица 1.15- Технико-экономические показатели вспомогательного производства

Наименование показателя			План	Факт
1			2	3
1. Товарная продукция в действующих ценах предприятия, тыс. руб.			504,8	282,4
Продолжение таблицы 1.15
1			2	3
2. Реализация древесины		деловой, м3	-	213,91
		дровяной, м3	-	194,1
3. Переработка пиловочника, м3			3731	1691,5
4. Выпуск пиломатериалов, м3			2300	1089,5
5. Заготовка	горбыля, м3		-	48,5
	дров, м3		500	588,6
6. Фонд заработной платы, тыс. руб.			146,76	170,78
7. Численность персонала, чел.			20	20
8. Выручка от реализации продукции, тыс. руб.			504,5	586,95
9. Себестоимость, тыс. руб.			504,5	438,5
10. Прибыль, тыс. руб.			-	-51,7

Цех производства ширпотреба является не прибыльным. По всем показателям производства и реализации продукции план не выполнен. Так как производство не рентабельно, цех в 1997г. закрыт.

Так как Караульное лесничество является учебной базой для прохождения учебных практик, то оно является убыточным и нуждается в финансировании из бюджета.

Для того чтоб покрывать убытки можно рекомендовать развитие арендных отношений при распоряжении участков под места отдыха, сбора ягод, грибов, охоты, сенокосы.