Экономика и менеджмент \ Анализ хозяйственной деятельности предприятия

Экономическая характеристика ЧУП «ККП» Поставского райпо Витебского ОПС, страница 3

Таблица 1.4

Данные о составе, динамике и структуре источников финансирования активов

ЧУП "ККП"

за 2005г.

Показатели

На 01.01.2005г.

На 01.01.2006г.

Отклонение (+;-)

Темп изменения, %

сумма, млн р.

удельный вес, %

сумма, млн р.

удельный вес, %

сумма, млн р.

удельный вес, %

1. Собственные источники финансирования

(стр. 590 ф.1 + стр. 690 ф.1)

1103

57,1

1270

49,0

167

-8,1

115,1

2. Расчеты, в том числе (стр. 790 ф. 1)

829

42,9

1324

51,0

495

8,1

159,7

2.1. Краткосрочные кредиты и займы

(стр. 710 ф. 1)

131

15,8

50

3,8

-81

-12,0

38,2

2.2. Долгосрочные кредиты и займы (стр. 720 ф. 1)

184

22,2

501

37,8

317

15,6

272,3

2.3.Кредиторская задолженность

(стр.730 ф. 1)

514

62,0

773

58,4

259

-3,6

150,4

Итого источников формирования активов

1932

100,0

2594

100,0

662

-

134,3

Данные таблицы 1.4. показывают, что повышение источников финансирования активов на 662 млн. руб. вызвано увеличением суммы расчётов на 495 млн. руб. или на 8,1 %.

В ЧУП «ККП» в отчетном гду по сравнению с прошлым наблюдается снижение кредиторской задолженности на 3,6 п.п.

На основании данных бухгалтерской отчетности проведем анализ ликвидности и платежеспособности ЧУП «ККП» таблица 1.5.

Таблица 1.5

Данные о динамике показателей ликвидности и платежеспособности

ЧУП "ККП"

за 2005г.

Показатели

На 01.01.2005г.

На 01.01.2006г.

Отклонение (+;-) или темп изменения, %

1.Оборотные активы (стр. 290 ф. 1), млн р.

552

852

154,3

1.1. Денежные средства, млн. р. (стр. 270 ф.1 )

7

11

157,1

1.2.Финансовые вложения (стр. 260 ф.1)

2

2

-

1.3. Краткосрочная дебиторская задолженность, млн. р. (стр. 110 ф.5 за минусом стр.140 ф.5)

47

273

580,9

2.Краткосрочные обязательства (стр.790 ф.1. за минусом стр. 720 ф.1).

645

823

127,6

4. Показатели ликвидности и платежеспособности

4.1. Коэффициент абсолютной ликвидности ((стр.1.1.+ стр.1.2.) : стр. 2)

0,011

0,013

0,003

4.2. Коэффициент промежуточной ликвидности ((стр.1.1. + стр.1.2. + стр. 1.3.) : стр. 2)

0,084

0,345

0,261

4.3. Коэффициент текущей ликвидности  (стр.1 : стр. 2)

0,856

1,035

0,1794

Данные таблицы 1.5. свидетельствуют о том, что по исследуемой организации наблюдается увеличение платёжеспособности, о чём говорят следующие данные.

Коэффициент абсолютной ликвидности свидетельствует о реальной платёжеспособности организации. На 01.01.2006г. доля погашения краткосрочных обязательств за счёт имеющихся у организации денежных средств и краткосрочных финансовых вложений увеличилась на 0,3%. Однако данный показатель не достигает уровня нормативного значения (согласно инструкции по анализу и контролю за финансовым состоянием и платёжеспособностью субъектов предпринимательской деятельности № 81 нормативное значение равно 0,2 пункта).

Скачать файл