Учёт вексельных и ломбардных кредитов: Методические указания к выполнению лабораторной работы № 2 по курсу "Деньги, кредит, банки", страница 2

Коммерческий кредит, оформленный векселем, обращается в банковский в виде вексельного кредита. В результате этого происходит смена кредитора. Предприятие - кредитозаемщик осваивает вексельный кредит по следующей схеме:

·  Заемщик обращается в банк за получением кредита и заключает кредитный договор.

·  На сумму договора клиент покупает пакет векселей. Срок обращения каждого векселя обусловлен кредитным договором.

Основанием для выдачи кредита является:

1)  заключение о возможности выдачи кредита (приложение № 28);

2)  договор об обслуживании на рынке ценных бумаг (приложение № 29);

3)  обязательство-поручение (приложение № 30);

4)  справка о намерении открытия счета (приложение № 31);

5)  распоряжение операционному отделу (приложение № 32).

При учете векселей получаемая клиентом сумма по погашению векселя поступает на погашение суммы основного долга (мемориальный ордер № 1), а полученная клиентом сумма процентного дохода по приобретенному векселю – на частичное погашение процентов по ссуде (мемориальный ордер 2, приложение № 23), га основании письма-заявления клиента (приложение № 33).

Банк России переучитывает у коммерческих банков простые векселя предприятий-поставщиков, которые составляются в одном экземпляре и представляются Банку России. Операции по переучету векселей осуществляют главные территориальные Управления по лимитам Банка России. Переучитываются только векселя платежеспособных предприятий-поставщиков, имеющих расчетный счет в этом коммерческом банке.

В целях регулирования ликвидности коммерческих банков Банк России предоставлять им ломбардные кредиты – кредит Банка России, предоставляемый коммерческому банку под заклад ценных бумаг. Предметом заклада для выдачи ломбардного кредита являются, как правило, государственные ценные бумаги. Ломбардный кредит предоставляется по специальной ставке, устанавливаемой Советом директоров Банка России.

Для получения ломбардного кредита коммерческий банк представляет:

·  заявление на предоставление ломбардного кредита;

·  доверенность на право реализации Банком России ценных бумаг, принятых в заклад;

·  срочное обязательство.

2.  Содержание и порядок выполнения лабораторной работы

2.1. Ознакомиться с данными методическими указаниями и получить у преподавателя данные для выполнения работы (приложения 18-33).

2.2. Проанализировать информацию, содержащуюся в приложениях 18-33. Отработать следующие документы:

·  Вексель Инкомбанка (приложение 24а);

·  Переводный вексель (приложение № 25).

2.3.  Отработанные документы передать по сети по схеме:

           1               2 ;  3               4 ;   5              6 ;     7              8  .

          2.4. Получить переданные документы по сети и приложить к отчёту о выполнении лабораторной работы.

3. Оформление отчета по работе

Отчет по лабораторной работе следует оформлять в соответствии с требованиями стандартизации с отражением в нем: цели работы, исходных

данных, результатов проведённых работ и соответствующих выводов. К отчёту приложить документы 18-33 и принятые согласно пункту 2.3.

4. Вопросы для самоконтроля

1. Что такое коммерческий кредит и каковы основные принципы коммерческого кредитования?

2. В чем заключается принцип экономичности?

3. В чем заключается принцип комплектности?

4. В чем заключается принцип дифференцированности?

5. В чем заключается принцип срочности?

6. В чем заключается принцип обеспеченности?

7. Что такое вексель? Классификация векселей.

8. Каковы особенности вексельных кредитов?

9. Как происходит опротестование векселя?

10. Какова схеме получения вексельного кредита?

11. Какие документы требуются для выдачи вексельного кредита?

12. Что такое "ломбардный кредит"?

13. Какие документы требуются для получения ломбардного кредита?

14. Порядок оформления приложений 18-33?

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ:

1. Бригхэм Ю. Ф. Энциклопедия финансового менеджмента. М.:            РАТС – Экономика, 1998.

          2. Долан Э.Дж. , Кэмпбелл К. Д. , Кэмпбелл Р. Дж. Деньги , банковское дело и денежно-кредитная политика. М.: Туран, 1996.