Анализ баланса, балансового отчета и достаточности капитала банка, страница 8

Анализ прибыльности банковской деятельности включает:

1.  Анализ доходов и расходов

2.  Оценку источников формирования и динамики прибыли

3.  Систему показателей прибыльности

Анализ доходов и расходов

Все доходы банка разделяют на процентные и непроцентные.

Процентные включают:

o  Полученные проценты

o  Аналогичные доходы

Д^п (н) = 541244 тыс. руб. 

Д^п (к) = 607826 тыс. руб.

Непроцентные доходы включают:

o  Комиссионные доходы

o  Прочие операционные доходы

o  Непредвиденные доходы

Непроцентные доходы:         

Д^н (н) = 179685 тыс. руб. 

Д^н (к) = 201550 тыс. руб.

Общая ∑ доходов (Д)  = Д^п + Д^н

 

Д (н) = 541244 + 179685 = 720712 тыс. руб.

Д (к) = 607826 + 201550 = 809376 тыс. руб.

Общий прирост доходов ( Δ Д ) =  Δ Д^п + ΔД^н

 

Δ Д = (607826-541244) + (201550-179685) = 88447 тыс. руб.

 

1.  Определим отношение абс. прироста каждого вида доходов к общему приросту доходов

Д^п =  66582 / 88447 = 0,75

 Д^п  = 21865 / 88447 = 0,25

2. Определяется влияние изменения величины каждого фактора на темп прироста и результативного показателя, т.е. на сколько процентов к базисному периоду изменился общий объем доходов под влиянием конкретного вида дохода.

Д_i – изменение отдельного вида дохода;

Д_о – общий объём доходов в базисном периоде

Для процентных доходов влияние составит:

(66582 / 720712) * 100 = 9,24

Для непроцентных доходов соотношение составит:

(21685 / 809376) * 100 = 2,7

Эти показатели говорят о том, что общий объем доходов изменился на 9,24% под влиянием на него изменения процентных доходов, и на 2,7%  под влиянием изменения непроцентных доходов. Можно сделать вывод, что изменение процентных доходов более положительно влияет на темп прироста общих доходов в базисном периоде.

При анализе доходов определяется средняя величина группы статей составляющих работающие активы (А_д)

Ад (ср) = (1534831 + 1912913) / 2 = 1723872

Доходность работающих активов определим по формуле:

Rд (н) = 720712 / 1723872 = 0,42

Rд (к) = 809376 / 1723872 = 0,47

 

Статьи	Сумма по состоянию на дату отчета				Изменение за период
	базисный период		текущий период		темп роста, %	абс.прирост т.р.	влияние абс. прироста
	всего, т.р.	уд.вес,%	всего, т.р.	уд.вес,%
	V0	V0/∑V0	V1	V1/∑V1	V1 / V0	V1 - V0	(V1-V0)/∑V0
1. Итого: проценты, полученные и аналогичные доходы	541244	100,00%	607826	100,00%	112,30%	66582	0,12
В т.ч. полученные от:
Размещение средств в банке в виде кредитов, депозитов, займов и на счетах в других банках	13710	2,53%	14184	2,33%	103,46%	474	0,00088
Ссуд, предоставленных другим клиентам	513644	94,90%	578624	95,20%	112,65%	64980	0,12
Средств, переданных в лизинг	319	0,06%	411	0,07%	128,84%	92	0,00017
Ценных бумаг с фиксированным доходом	10184	1,88%	11670	1,92%	114,59%	1486	0,00275
Других источников	3387	0,63%	2937	0,48%	86,71%	-450	-0,00083

Проанализировав структуру процентных доходов можно сделать вывод, что самые доходные операции банка – это операции по выдаче кредитов. В структуре доходов  они занимают наибольший удельный вес 94,90 % и 95,2% на начало и на конец соответственно. Темп их роста составил – 112,65%. В целом кредиты банка, выданные клиентам увеличились на 64980 тыс. руб. Далее следуют средства, размещённые в других банках в виде депозитов, кредитов, займов, доля которых к концу периода увеличилась на 103,46%. Остальные статьи имеют незначительное влияние на общую структуру процентных доходов.