Общая характеристика активных операций коммерческого банка. Общая характеристика пассивных операций коммерческого банка. Ресурсы коммерческого банка. Ликвидность коммерческого банка

Общая характеристика активных операций коммерческого банка

Активные операции – банковские операции , направлен.на размещение мобилизованных в результате пассивных операций ресурсов с целью получения прибыли и поддержания определенного уровня ликвидности кредитной организации

По экономическому содержанию:

1.  Ссудные(кредитные)

2.  Расчетные

3.  кассовые

4.  фондовые(инвестиционные)

5.  Гарантийные.

 Ссудные-по предоставлению средств заемщику на условиях возвратности, срочности, платежеспособности, обеспеченности.

Они составляют основу активной деятельности банка и за счет них формируется наибольшая доля его документов. Ссуд операции делятся на группы по след критериям:

1.  по типу заемщика

Юр.лицам, физ.лицам, органам гос.власти, Органам местн. самоуправлен.

2.  по срокам кредитования:

- краткосрочные (до 1 года)

- среднесрочные 1-3(5) лет

- долгосрочн свыше 3(5) лет.

3. В зависимости от сферы функционирования:

- ссуды предоставляемые в сферу мат.произв-ва

- ссуды, предоставляем. В непроизв сферу

4. по отраслевой принадлежности заемщиков:

- ссуды в промышлен-сть,- ссуды в с/х, ссуды на транспорт

- ссуды на связь

5. по характеру обеспечения

Залоговые, гарантийные, застрахованные, бланковые .

В процессе кредитования выделяют несколько этапов:

1 эт. – предоставление потен-ым заемщикам кред-ной заявки и необход док-ов в соответ с принятым в банке положения о кредитовании. Банк требует от пот заемщика док-ты (технико-экономические обоснование проекта; заверенную копию устава и кредитного договора; док-ты на обеспечение либо гарантию и др)

2 эт. Кредит отдел банка анализирует предоставл док-ты, дает оценку финансов состоян заемщика и оценивает его возможности возвратить выдан кредит. Если положительн заключение кредитн отдела- готовится кредитн договор, передав на утвержден в кред комитет. Если фин состояние или др условия неудовл требованиям банка док-ты возвращ-ся заемщику

3 эт.на основании подписанного кред договора заемщику откр-ся ссудн счет, на кот зачисл сумма креджита. На основании платежных документов, предост заемщикам с его ссудн счета списыв-ся необходим суммы для погашения его обязательств

В течении всего срока действ кредит догов кредитн менеджер проводит мониторинг фин состояния заемщика.

4 эт заверяетсяч кред сделка и раб-к кредитного отдела анализ-ет на сколько она была эффективной для банка и вносит свои преполож по совершению кред политики

Расчетные – операции по зачислен и списан средств со счетов клиентов.

В РФ рсчетн опреции пров-ся в соответ с положением о безналичн расчетах. Согласно ему м/б использованы такие формы расч док-ов: плат поруч, аккредитивы, чеки, плат требования и инкассовые поручения.

2 послед формы расчетн док-ов объед-ся в группу расчеты по инкассам.Все расчетн док-ты дожны содержать: наименование;номер, дату выписки, наименование банка получателя и номер его счета, назначение платежа, сумма платежа цифрами и прописью.

Кассовые- операции по приему и выдаче нал ден средств.

Для их осущ-ния в банке открыв-ся приход и расход кассы.

Приход кассовые операции – в учете отраж-ся поступления наличн денег в банке, а через расход – выдача денежн наличн клиентам.

Каждому предприятию, обслужив его банк устанавл-ет лимит остатка нал денег в кассе. Посткплен ден ср-тв, сверх лимита подлежит обяз-ной сдпче в банк через службу инкассации банка либо самост-но. Предпр-я имеют право хранить в своих кассах наличн деньги сверх устанвл лимитов только для оплаты труда, выпл пособий на соц страхование. Стипендий не свыше 3 рабоч дней, вкл день получен денег в банке. Исключение для предпр-й в усл кр.севера, для кот этот срок 5 дней.

Инвестиционные – операции по инвестир-ю банком ср-тв в цен бумаги или в нал внебанковск структур,в целях совместной финанс-хоз деят-сти и получения дохода в виде % или дивидентов. Разновидностью инвест операц явл-ся фондовые операц, кот также предполагают приобр банком цб, но не с целью упрвл-я хоз-щим субъектам, чьи ЦБ банк приобрел, а для извличения дохода в виде курсовой разницы м/у продажи и покупки цб.

Гарантийные – операц по выдаче банком гарантий уплаты долга клиента 3ему лицу при наступл опред условий.

Кроме того акт.операц банка можно классифиц-ть в зависимости от степени рискован-ти: на рисковые , риск нейтральные; в зависимости;; от Ур-ня доходности: операции приносящ доход; не приносящ доходы

Общая характеристика пассивных операций коммерческого банка

Пассивные операции – банковские операции, в результате которых происходит рост ден.сре-тв. Наход-ся на пассивных счетах банка, т.е.в результате проведения пас.операций банки формируют свой капитал.

Существуют 4 формы пас опер

1.первичная эмиссия ценных бумаг

2.отчисления от прибыли банка, формирование или увеличение фондов

3.кредиты и займы, полученные банком от др юр лиц

4.депозитные операции банка

С помощью первых2х форм формируется собств ресурсы банка, а 3 и 4 направлены на формирование заемных рес-сов или заемн капитала банка

Значение собств рес-сов заключается  в поддержке устойчивости. Именно за счет них на начальн этапе деят-сти банка финансир-ся его расходы,т.е приобрет-ся или арендуется помещение, транспорт, оборудование

В состав собств рес-ов входят:

Собственно-акционерный капитал, состоящий из денег, получен от эмиссии акций, из нараспред прибыли; банковские резервы; долгосрочные обязательства банка (векселя, долгоср выпущен облигации)

В общей стр-ре пассивн операций – операции по формированию собств ресурсов не более 10-12%.

Привлеченные – формируются в основном за счет депозит операций банка,т.е опер-й связанных с привличением ден-х ср-тв юр и физ лиц во вклады на определн срок либо до востребования.

Все банк.депозиты делятся на срочные и депозиты до востребования.

Депозиты до востребования наиболее ликвидны. Их владельцы могут в любое время изъять денежные средства из банка

В этом их преимущество для клиента. Недостаток для клиента – совсем не начисляется %, либо начисл в меньшем размере

Срочные депозиты привлекаются на опред срок и под фиксирован %, при этом они имеют ограничения на досрочн изъятие.

Недепозитные пассивн операц:

Ресурсы коммерческого банка

Ресурсы КБ – сов-сть собств-ых и привлеч-ых ср-тв, имеющихся в распоряжении банка и использ для провед актив операций. Соотв-но формир ресурсы банка в рез-те провед-я пассивн операц.

По способу образования рес-сы дел-ся

1.  собствен-е – раз фонды, создав банком для обеспеч его деят-сти. Основой функционир-я банка явл-ся: уставн.капитал, величина кот регламентир-ся нормативн актами ЦБ. Величина уст капитала должна ссответств не менее 5 млн евро в рублевом эквиваленте.

Другим источником явл-ся резервн фонд, создав с целью ликвидации возм убытков в деят-сти банка и обеспеч стабильности его функциониров.

В банке может созд-ся и др.фонды: амортизац фонды; фонды экономич стимулир; нераспределен прибыль банка.

В целом собств рес-сы не занимают более 10-12% в стр-ре капитала банка (около 90 и более %)

2. привлеченные

Принятото их разделять на 2 группы:

- ресурсы, привлеч в рез-те депозитных операц

- недепозитн привлечен рес-сы

Основн часть привлеч-х банковс рес-ов сост-ют депозиты, т.е ден.ср-ва, внесен в банк юр и физ лицамина определен срок и используем в соответ с режимом банковс счета.

Недепозитные рес-сы – ср-ва, кот банк получает в виде займов либо путем размещения собств-х долговых обяз-тв на фин рынке. Этим источник преимуущ-но польз-ся крупные банки, т.к дан операции счит-ся операциями оптового характера.

Денежная-кредитная политика центрального банка и методы денежно-кредитного регулирования

Это совокупность мероприятий, проводимых ЦБ и направленных на регулировании денежн массы, %-ных ставок по кредиту, регулирование курса национ.валюты.

2 напрвления:

* политика кредитн экспансии – система мероприятий, направленных на увеличение кред-ного потенциала ком.банко и как след-ие на рост денежн массы

* политика кредитн рестрикции – направлена на сокращение. След-ие сжатия денежн массы

Оба направления на практике реал-ся с помощью специфич приемов,назыв методы ден кред регулир-ния

Все методы можно разделить:

- общие и селективные они делятся и на экономические (косвенные) и административные (прямые)

Общие методы влияют в целом на весь рынок ссудного капитала. Селективные же направлены на регулирование отдельных видов кредита и на осуществление отдельн банковск операций

В состав общих методов входят: учетная (дисконтная) и ломбардн(залоговая) политика.

К селективн методам: прямое ограничение размеров кредита для отдельн банков; помощь КБ в виде предост-мых централизован кредитов;; льготы в налогооблаж банков, кредит-щих отд отрасли экономики и т.д.

Осн методы ден-кред регулир

1. учетная (дисконтная) и ломбардная(залог.) политика

Основана на переучете векселей, ранее приобрет КБ.Эта операция иначе называется рефенансирование банков.

Дополнением учетной политики явл ломбардная политика, основан на предоставлен ЦБ ссуд кред-ым организациям под залог цен бум. Т.к риск по залоговоым кредитам выше, чем при простом переучете, %-ная ставка по лом.кред. на 1-2 пункта выше ставки рефенанс-я.

2.Политика открытого рынка

Проводя операции на открыт рынке, ЦБ также может увеличить или снижать ресурс потенциал КБ. По форме провед операц на рынке м.б прямыми и обратными.

Прямые – обычная покупка ц.бум.

Обратные (операции РЕПО) – заключается в купле-продаже ц.бум. с обяз-ным совершением обратной сделки через опред период по заранее устан-му курсу

Операции РЕПО занимают наиб удельн вес в стр-ре операц на открыт рынке и-за своей эффект-сти возд-вия на кредитн систему

3.Резервная политика

Обязат резервы возникли как инструмент страхования ликвидности кред-ых учрежд-й и гарантий сохран вкладов клиентов

4.Валютная политика

Совокупность мероприят, провод ЦБом в сфере ден-кред регулирования внещнеэконом позиций страны\

Осн задачи: регулир-ние валютн курса; осуществл вал.контроля; формиров офиц валютн резервов; осущ-ние международн валютн сотрудничества

Понятие, состав и механизм функционирования кредитной системы государства

Кредитн Сима гос-ва – совокупн кредитн отношений и институтов, организующих эти отношения, обеспечив аккумуляцию ден капитала и его дальнейшее распределение м/у хоз-щими субъектами, населением и гос-вом в виде ссуд для извлечения дохода виде :% за пользование ссудой.

Состав кредитн сис-мы гос-ва:

1.  банковская сис-ма ( ЦБ гос-ва; коммерческие банки: специализиров, универсальн)

2.  парабанковская сис-ма (страховые компании, негосуд.пенсион фонды, паявые инвест фонды, компании) имеют право только выполнять отдельн специал операции

Современ кредитн сист выполняет 2 основн задачи:

- формирование совокупности кредитн-расчетн и платежн отношений, базирующихся и связан с движен ссудн капитала в виде разл форм кредита

- формиров-е совокупн кредитн-финанс институтов, аккумулир-щих и перераспредел-х временно свободные ден.ср-ва.

Функциониров-е кр.сист осуществл через кредитн механизм, представляющий:

·  систему взаимосвязей по аккумул и мобилиз денежн капитала м/у кредитными институтами и разл секторами экономики

·  взаимоотнош-я м/у кредитн инстит и их клиентами в рамках действ его рынка ссудн капитала

Функции, выполн кредитн сист обусловлены теми ф-ми, кот присущи кредиту как экономич категории

Реализация перераспределительн функции кредита, она обеспеч-т свободный перелив капитала м/у сферами способств развитию наиболее высокоэффект отраслей.

Функц централизации и контр-и капитала – она позволяет мобилизовать нужный объем рес-ов для реализации крупномасштабных соц-эконом прграмм, выполн-ых как гос-вом так и частным сектором.

Функц экономии издержек обращения организовв рамках кр.сист сис-ма безналичн расчетов проводимых с пом современ ср-тв коммуникац позволяет многократноувелич скорость прохожд финанс потоков при одновр спис затрат, на провед расч операц.

Ликвидность коммерческого банка

Это обобщенная качественная характеристика деятельности банка, показывающая его способность своевременно и в полном объеме погашать принятые обязательства.

Все обязательства банка можно разделить на реальные и потенциальные.

Реальные – отражены в балансе банка виде депозитов до востреб срочных деп-в, привленченных межбан.кред-в, средств прочих кредиторов.

Потенциальные(забалансовые) – выражаются в выданных им гарантиях, поручительствах, обязательствах  и др.

Источники средств для выполнения обязательств:

- денежн наличность в кассе банка

- на корреспондентн счетых в др банке, ЦБ

- активы, кот можно быстро трансформировать в ден форму

К числу факторов внутр порядка:

1.достаточная база ком банка, т.е.наличие достат величнины собст-ого капитала как основного источника поглощения банковск рисков

2.качество активов банка, кот можно характ-вать по 4 критериям: ликвидность, рискованность, доходность, диверсифицированность.

Ликвидность хар-ся их способн-тью трансф-ся в ден наличность путем их реализации или погашения обяз-тв должниками.

По степени ликв-сти активы банка делятся на неск гр:

1гр. Абсол ликвидные активы в форме денежн ср-тв в кассе банка, ср-тв на корресп счетах в др банках, ср-тв на корреспонд.счете в ЦБ

2гр.краткосрочн кредиты юр и физ лицам, межбанк кредиты. Вложения в госуд цбум, влож в некот виды корпоративн цен бум.

3гр. Все долгоср инвестиц и вложение банка ( уст кап-л др юр лиц), выдача долгоср кредит и др.

4 гр. Недвижимое имущ-во, просроч ссуды и др.

Доходность – их спос-сть выступать в кач-ве ист-ков формиров доходов банка. Поэтому критерию все активы делятся на: приносящ доход (пд); неприносящ дох (нд)

К ПД – выделенные кредиты, вложенв ЦБ инвестиции в уст кап-л др юр лицу

К НД – недвижим имущ-во, транспорт орг техника и др

Рискованность – потенциальная возможн-ть потерь при трансформац некот видов активов в денежн форму (ц.б., валюта)

Диверсифицированность – показатели кот явл-ся структура вложений банка

3.Качество депозитной базы банка

Критерием кач-ва деп-в являет их стабильность. Чем больше стабильная (срочная) часть депозитов, тем выше ликв-сть банка,т.к.в этой части аккумулирован рес-сы не покидают банк

4.Зависимость банка от внешн источн

Банк характ-ся повышенной зависимостью от внешн ист-в подвержен более высокому риску утраты ликв-сти

5.Сопряженность активов и пассивов банка по суммам и срокам

На сколько банк будет полно и своевр-но свои обяз-ва перед клиентами не ст-ко погасить сможет свои обяз-ва, вынужд нести дополн расходы, снизит эффект-сть его деят-сти

6.Уровень банковск менеджмента наличие квалифиц персонала банка, наличие кредитн политики, депозитной политики

Факторы внешн порядка:

- общая политич и экономич обстановка в стране

- развитие рынка ЦБ

- развитие рынка межбанк кредитов

- гибкость системы рефинансирования ЦБанком коммерч банкам(чем доступнее центр кредиты, тем банк более качеств-но регулирует свою ликвидн-ть)

- эффективность выполнения конрольн и надзорных функций со стороны ЦБ (поддержка жизнеспособн КБ создавать условия свобод конкуренции, обеспечивать условия)

Центральный банк РФ

ЦБ – финанс-кредитн учреждение, осуществл-щее госуд-ное, ден-кредитн регулирование экономики.т.е он выступает в кач-ве банка, наделен моноп правом эмиссии банкнот, денежного, кредитн и валютн регулирования

Задачи и функции ЦБ

 ЦБ явл-ся регулир-щим звеном в банк системы и поэтому их деятельность связана с укреплен ден-го оборота, развитием банк.системы и обеспечением бесперебойного функц-ния системы расчетов.

Основные задачи:

*регулирование ден-ной массы в обороте достигаемое путем сокращения или расширения наличной и безналичн эмиссии, проведен опред %ной резервн и валютн политики

*котроль за сост банк-ой системы, вкл-щей наблюд-ся за функц-нием КБ, устан-ие для них нормативов уставного и резервного капитала, лицензирован банк деят-сти

*провед-ие исследов-их работи предоставл-ие информ-ции о состоянии банк системы.Инф-я собранная и проанализир ЦБом явл-ся основой для координации деят-сти всехорганов гос.власти и управл-я.

Функции ЦБ

*эмиссионная – ЦБ является  главным эмиссионным центром страны, т.к.обладает монопольным правом по эмиссии банкнот

*ЦЬ выступает в роли банка.т.е работает не с физ и юр лицами, а с кредитн организац, хранит их обязат ден резервы, предоставляя централизован кредиты, осущ-т надзор и лицензирован банковск деят-сти, поддерж опред уровень ее стандартизации

*ЦБ явл-ся банкиром прав-ва, т.е поддержив гос.экон.программы, размещает гос.ценные бумаги, предост прав-ву кредиты, осущ-ет расчетные операции с гос.ср-ми, хранит офиц золотовалют резервы

*явл-ся главн расчетным центром страны, выступая в кач-ве посредника при расчетах м/у кред организ-ми

*явл-ся проводником гос-ной ден-кред политики

Характеристика операций ЦБ

Как любые фин-кредит учрежд-е, ЦБ выполняет 2 вида банк операций: пассивные и активные

Пассивные направлены на формиров-е капитала ЦБ. К ним относ-ся: эмиссия банкнот, прием вкладов ком-ких банков и гос-ва, операции по формиров собст кап-ла и в некот странах ЦБ разрешена ограничена эмиссия цен бум (облигаций). Главный ист-к рес-сов ЦБ – банкнотная эмиссия. Кроме банк эмиссии опред часть рес-сов ЦБ формир-ся за счет привлечения депозитов ком-ких банков и прав-ва как в силу закона, так и на добров основе

К активным – учетно-ссудные операции, вложения в госуд-ые цен бум, операции с золот и иностр валютой

Учетно-ссудные – 2 вида

1.Учетные операции – покупка ЦБ векселей у гос-ва и КБ-ков. Покупка  векселей у КБ наз-ся переучетом, т.к при этом происходит вторичн.покупка векселей, кот ранее КБ приобрели у своих клиентов.

2.краткосрочные ссуды гос-вуи ком банкам

Кассовый разрыв – период в процессе исп-ся б-та. Когда не покрыв-ся те расходы кот надо профинанс-ть

Девизные операции – покупка и продажа ЦБ золотаи ин.валюты для поддержания устойчивости курса национ денежн ед-цы