Краткосрочное кредитование организации (Ельского райпо)

5. Краткосрочное кредитование организации

  Обслуживающим Ельское райпо банком является ОАО «Белагропромбанк».

Ельское райпо берет как долгосрочные, так и краткосрочные кредиты. Это зависит от того, на какие цели он берется:

¨  Долгосрочные кредиты Ельское райпо получает на покупку автотранспортных средств, оборудования (холодильного, технологического), оргтехники, киосков;

¨  Краткосрочные кредиты Ельскому райпо выдаются для заготовительной отрасли ОСП Коопзаготпром для заготовки плодов, овощей, ягод, грибов в соответствии с постановлением СМ РБ №662 от 18.06.2005 г. «О предоставлении кредитов для заготовки плодов, овощей, ягод, грибов и оплаты вспомогательных материалов для их переработки».

Кредитный процесс осуществляется на основе последовательного совершения действий по кредитным операциям:

1.  подача кредитополучателем заявления на кредит, рассмотрение его банком;

2.  оценка банком кредитоспособности кредитополучателя;

3.  определение форм обеспечения, исполнения заемщиком обязательств по ссуде, их оценка, ликвидность, достаточность;

4.  заключение кредитного договора;

5.  контроль за выполнением условий кредитного договора;

6.  работа по возврату кредитов, уплате процентов.

Для заключения кредитного договора кредитополучатель, а в нашем случае Ельское райпо предоставляет в банк определенный пакет документов. В него входят письмо об открытии кредитной линии (Приложение  ), выписка из постановления правления Ельского райпо,  сведения об организации,  заявка на кредит.

И только после изучения этого пакета документов заключается кредитный договор (Приложение  ).

Согласно содержания кредитного договора:

─  срок пользования краткосрочного кредита составляет полгода,

─   способом  выдачи является открытие кредитной линии,

─  источником погашения является торговая выручка,

─  размер процентной ставки по краткосрочному кредиту в основном составляет 16%, однако она может изменяться в зависимости от того, на какие цели данный кредит выдается,

─  расчетный период по процентам – с 01 по 30 число текущего месяца. Они уплачиваются ежедекадно, но не позднее последнего рабочего дня текущего месяца, путем предъявления к оплате в обслуживающий банк платежного поручения, либо путем списания с расчетного счета платежным требованием кредитодателя. Проценты за пользование кредитом начисляются за весь период фактического пользования кредитом, включая период просрочки исполнения обязательств по возврату кредита,

─  форма обеспечения обязательства по возврату кредита может быть залог, гарантия, поручительство. В Ельском райпо в основном используется залог товаров в обороте (Приложение  ).

Залог – способ обеспечения исполнения обязательств, при котором банк приобретает право, в случае невыполнения заемщиком обязательств по кредитному договору, удовлетворить свои требования из стоимости заложенного имущества в соответствии с действующим законодательством РБ. Предметом залога может быть любое имущество (имущественный комплекс, предприятие, здание, сооружение, оборудование, ценные бумаги, товары в обороте и т.д.).

Заключение договора залога осуществляется на основании представленной в банк описи имущества, переданного в залог.

Для объективной оценки закладываемого в залог имущества приглашается комиссия, которая произведет оценку стоимости предлагаемого обеспечения. На основании произведенной оценки составляется справка проверки наличия имущества, передаваемого в залог (Приложение  ).

Способами погашения кредитов и процентов за пользование ими являются следующие:

─  добровольное погашение заемщиком долга и процентов в установленные сроки или досрочно, если это предусмотрено договором;

─  списание суммы долга и процентов в бесспорном порядке инкассовым распоряжением банка с расчетного счета заемщика;

─  уступка требования или перевод долга;

─  погашение долга и процентов за счет выручки от реализации;

─  предъявления долга по взысканию с расчетного счета поручителя (гаранта).

     В Ельское райпо, как было уже выше сказано, способом погашения долга и процентов является торговая выручка.

     Погашение задолженности по кредиту, выданному юридическому лицу, и начисленных процентов по нему производится безналичным путем в установленной очередности с расчетного (текущего) счета заемщика единовременно или в рассрочку (частями). Для этого составляется график погашения кредита (Приложение  ).

Проведем оценку состояния отношений Ельского райпо с банками по кредитным операциям. С этой целью выполним следующие расчеты:

1.  установим какую долю занимают расходы на оплату процентов за кредит в общей сумме расходов на реализацию на основании приложения ф3 (табл.5.1.)

                                                                                                          Таблица 5.1.

Расчет доли расходов на оплату процентов за кредит в общей сумме расходов на реализацию по Ельскому райпо за 2004-2005 гг.

Показатель	На 1.01.2005г.	На 1.01.2006г.	Откло-нение
Расходы на оплату процентов за кредит, млн.р.	71	169	98
Расходы на реализацию, млн.р.	2434	2884	450
Доля, %	2,9	5,9	3

На основании данных таблицы видно, что по сравнению с 2004 г. в 2005 г. было увеличение доли расходов на оплату процентов за кредит в общей сумме расходов на реализацию на 3%.

2.  определим какую долю занимают кредиты в формировании запасов и затрат на основании приложения ф1 (табл.5.2.)

                                                                                     Таблица 5.2.

Расчет доли кредитов в формировании запасов и затрат по Ельскому райпо за 2004-2005 гг.

Показатель	На 1.01.2005г.	На 1.01.2006г.	Откло-нение
Запасы и затраты, млн.р.	401	348	-53
Кредиты и займы, млн.р.	870	1052	182
Доля, %	46,1	33,1	-7

На основании данных таблицы видно, что по сравнению с 2004 г. в 2005 г. было увеличение доли кредитов в формировании запасов и затрат на 7%.