Проект участка механического цеха для изготовления деталей типа "Вал" с применением станков с ЧПУ (Экономические показатели проекта)

7 ЭКОНОМИЧЕСКИЕ ПОКАЗАТЕЛИ ПРОЕКТА

Данные для экономических расчётов

Деталь: «Вал» КЗР1550601А;

Программа выпуска, N = 1000 шт;

Материал: сталь 25ХГТ по ГОСТ 4543-71

Цена материалов 5200 руб.;

Цена отходов − 10% Цм = 520 руб;

Стоимость 1 м² производственной площади Ц_зд = 540000 руб/м²;

Цена одного кВт/ч − 170 руб.;

Действительный фонд времени работы оборудования Fд = 4029 ч;

Действительный фонд времени работы рабочих Fд = 1780 ч;

Масса заготовки, m кг:

—базового варианта m_зп=35.31 кг

—проектного варианта m_зп=32.1 кг

Масса детали, m_д=27.4 кг

Ставка первого разряда на первое июня 2006г по предприятию  РУП ГЗЛиН :

—для основных рабочих 140 тыс.руб

—для остальных категорий работников 105 тыс.руб

Процент премии, выплачиваемый на предприятии:

− основным рабочим α = 20%;

− вспомогательным α = 20%;

Коэффициент выполнения норм на участке, Квн = 1.1;

Обще хозяйственные расходы, ОХР-250%

Обще производственные расходы, ОПР-400%

Внепроизводственные расходы, ВПР-4,9%

Электроэнергия, Э-18%

Дополнительная зарплата – 12%

Амортизационные отчисления, Ао – 80%

7.1    Определение средств на оплату труда рабочих

Заработная оплата - часть национального дохода, получаемая работником в соответствии с количеством и качеством труда.

Существуют понятия номинальной и реальной заработной платы. Номинальная зарплата - абсолютная сумма денежных средств, получаемых работником за отчетный период. Реальная зарплата - количество материальных благ и услуг, которые могут быть приобретены при уровне номинальной зарплаты.

Принципы организации и планирования зарплаты:

1.  Дифференциальная зарплата

2.  Государственное регулирование зарплаты

3.  Рост зарплаты по мере социально - экономического развития народного хозяйства

4.  Индексация зарплаты (частичная компенсация потерь по мере роста цен).

Поскольку источником в зарплаты является национальный доход, то величина фонда зарплаты трудового коллектива, каждого работника должна быть поставлена в прямую зависимость от достигнутых конечных результатов.

Планирование зарплаты должно обеспечить:

- рост объема производимой продукции (услуг, работ) и его конкурентоспособности

- повышение материального благосостояния трудящихся. Для планирования фонда оплаты труда необходимо:

1.  Производственная программа в натуральном и стоимостном выражении, ее трудоемкость

2.  Состав и уровень квалификации работников; необходимых, для выполнения программы

3.  действующая тарифная система.

4.  Применяемые формы и системы оплаты труда

5.  Нормы и зоны обслуживания, а ещё законодательные акты по труду, регулирующие зарплату.

В состав фонда оплаты труда включается основная и дополнительная зарплата. К основной зарплате относится оплата труда за выполненные работы. Она включает сдельную зарплату, тарифный фонд, премии.

К дополнительной зарплате относятся:

-  доплаты в ночное время,

-  бригадирство,

-  доплаты подросткам и кормящим матерям,

-  оплата очередных и дополнительных отпусков,

-  выполнение государственных обязанностей,

-  оплата за обучение учеников.

В фонд оплаты труда не включаются доплаты за отклонения от нормальных условий труда, простои, брак и т.д.

ФОТ = ЗПосн + ЗПдоп , руб                                                              (7.1)

где  ФОТ- фонд оплаты труда, руб.

ЗПосн - основная зарплата, руб.

ЗПдоп - дополнительная зарплата, руб.

где       С_ri - часовая тарифная ставка i-ro разряда, руб./час

tшт - суммарное штучное время на единицу продукции, мин.

(Применяется, если средний разряд целое число 2,3,4 и т.д.) N - годовая программа, шт. а - процент премии, выплачиваемый на предприятии, а

Часовая тарифная ставка показывает, сколько стоит час работы:

 руб/час                                                                                                  (7.2)

где Т₁- тариф 1-го разряда на данный момент.

Ki - коэффициент i- го разряда.

Кут- коэффициент условий труда.

Кут ⁼1, нормальные условия.

Кут =1,2, вредные условия труда.

Кут⁼ 1,24, особо-вредные условия.

Квд- коэффициент вида деятельности

Квд=1 повременщики

Квд ⁼ 1.1, сдельщики.

F сред- среднемесячный фонд рабочего времени 1 работника

Часовая тарифная ставка для второго разряда:

 ,   руб/час

Часовая тарифная ставка для третьего разряда:

 ,   руб/час

Часовая тарифная ставка для четвертого разряда:

 ,   руб/час

Часовая тарифная ставка для пятого разряда:

 ,   руб/час

Часовая тарифная ставка для девятого разряда:

, руб/час

Часовая тарифная ставка для десятого разряда:

 ,   руб/час

Часовая тарифная ставка для двенадцатого разряда:

 ,  руб/час

Среднемесячная зарплата основных производственных рабочих определяется по формуле:

 руб/мес                                                      (7.3)

где                      12 –  количество месяцев в году.

 – количество основных рабочих, чел.

Для рабочих–повременщиков (вспомогательных рабочих) ФОТ определяется по формуле:

(7.4)

(7.5)

(7.6)

Среднемесячная зарплата вспомогательных рабочих определяется по формуле:

,                                                                                                             (7.8)

где –  количество вспомогательных рабочих, чел.

Заработная плата основная (базовый вариант)

,руб                                                                                                       (7.9)

 

=4130560 руб.

Заработная плата основная (проектный вариант)

,руб

 

=3643590

Катего-рия рабочих	Разряд	Кол-во раб.	ЗПосн, руб.	ЗПдоп, руб	ФОТ, руб	ЗПсред, руб
1	2	3	4	5	6	7
Базовый вариант
Основные рабочие	3	8	=	12%*ЗП ЗПдоп=0,12× ×4130560 =	ФОТ=ЗПосн+ЗПдоп ФОТ=4130560+ +495667,2=	=
	4	4	=
Итого	3.3	12	4130560	495667,2	4626227,2	469508,8
Вспомога-тельные рабочие	5	1	=2330589.6	ЗПдоп=0,12× ×2330589.6= =279670.752	ФОТ=2330589.6+ +279670.752=2610260.3	=372894.33
Руководи-тели	12	1	=3782428.8	ЗПдоп=0,12 ×3782428.8= =453891.45	ФОТ=3782428.8+ +453891.45=4236320.25	= = 605188.6

Таблица 7.1 Расчёт заработной платы

1	2	3	4	5	6	7
Спе-циалисты	10	1	= =3302896.8	ЗПдоп=0,12× ×3302896.8= =396347.6	ФОТ=3302896.8+ +396347.6= 3699244.4	= 528463.48
Техни-ческие исполнители	9	1	= =3302896.8	ЗПдоп=0,12× ×3302896.8= =396347.6	ФОТ=3302896.8+ +396347.6= 3699244.4	= 528463.48
МОП	2	1	=1571455.2	ЗПдоп=0,12× ×1571455.2= =188574.6	ФОТ=1571455.2+ +188574.6= =1760029.8	=251432.83
Итого:		6	18420827,2	2210499,2	20631326,35	459325,25
Проектный вариант
Основные рабочие	3	4	=	ЗПдоп=0,12× ×3643590=	ФОТ=3643590+ +437230,8=	=
	4	3	=
Итого	3.4	7	3643590	437230,8	4080820,8	441313
Вспомога-тельные рабочие	5	1	=2330589.6	ЗПдоп=0,12× ×2330589.6= =279670.752	ФОТ=2330589.6+ +279670.752=2610260.3	=372894.33

Продолжение таблицы 7.1

Окончание таблицы 7.1

1	2	3	4	5	6	7
Руково-дители	12	1	=3782428.8	ЗПдоп=0,12 ×3782428.8= =453891.45	ФОТ=3782428.8+ +453891.45=4236320.25	= = 605188.6
Спе-циалисты	10	1	= =3302896.8	ЗПдоп=0,12× ×3302896.8= =396347.6	ФОТ=3302896.8+ +396347.6= 3699244.4	= 528463.48
Техни-ческие исполни-тели	9	1	= =3302896.8	ЗПдоп=0,12× ×3302896.8= =396347.6	ФОТ=3302896.8+ +396347.6= 3699244.4	= 528463.48
МОП	2	1	=1571455.2	ЗПдоп=0,12× ×1571455.2= =188574.6	ФОТ=1571455.2+ +188574.6= =1760029.8	=251432.83
Итого:		6	17933857,2	2152062,8	20085920	454626

Вывод: В результате произведенных изменений сократится штучное время, уменьшится заработная плата основная. Это позволит сократить затраты на производство и реализацию продукции.

7.2 Определение капитальных затрат

В состав капитальных вложений включаются единовременные затраты на формирование основных фондов. В общем случае величина капиталных вложений включает следующие