Экономика и менеджмент \ Экономика предприятия

Проектирование участка механического цеха для изготовления детали типа “Корпус” (Экономические показатели проекта)

Страницы работы

16 страниц (Word-файл)

Посмотреть все страницы

Скачать файл

Фрагмент текста работы

8 ЭКОНОМИЧЕСКИЕ ПОКАЗАТЕЛИ ПРОЕКТА

8.1 Определение средств на оплату труда рабочих

Заработная плата – это часть национального дохода, получаемая работником в соответствии с количеством и качеством труда.

Заработная плата основных рабочих определяется по формуле:

(8.1)

где Cr_i– часовая тарифная ставка i-го разряда, руб/час;

t_шт– трудоемкость, мин;

N – программа выпуска, шт;

α – процент премии, %.

Заработная плата других категорий работников определяется по формуле:

(8.2)

где Fд– действительный фонд рабочего времени; Fд=1820 ч;

∑Ч– количество человек, работающих по i-му разряду, чел.

Заработная плата среднемесячная определяется по формуле:

(8.3)

где ФОТ– фонд оплаты труда, руб

Z– количество месяцев в отчетном периоде.

Часовая тарифная ставка показывает, сколько стоит час работы.

Часовая тарифная ставка определяется по формуле:

(8.4)

где Cr₁- часовая тарифная ставка первого разряда руб/час;

Cr₁₌3703,48 руб/час;

Ki – тарифный коэффициент i-го разряда;

Кут- коэффициент условий труда;

Квд- коэффициент вида деятельности.

Тарифные ставки берутся в соответствии с калькуляцией завода:

Расчет фонда оплаты труда произведен в таблице 8.1

Категория работников		Количество человек	Рязряд	ЗП_осн, руб		ЗП_доп, руб	ФОТ, руб	ЗП_ср, руб
1	2		3	4		5	6	7
Базовый вариант
Основ- ные рабочие ЗП₃ ЗП₄ ЗП₅		12	3	ЗП_осн(3)=6008,42×73/60×1100×(1+40/100)	ЗП_доп=11103560× ×0,17		ФОТ=11103560+ +1665534	ЗП_ср=
Итого:		12	3	11103560	1665534		12769094	30072142
Вспомогательные рабочие		1	5	ЗП_осн=5824,57×1820×1×1,4	ЗП_доп=14841004× ×0,17		ФОТ=14841004+ +2226151	ЗП_ср=
Итого:		1	5	14841004	2226151		17067155	2411663
Руководители		1	12	ЗП_осн=10517,88×1820×1×1,4	ЗП_доп=26799558× ×0,17		ФОТ=26799558+ +4019934	ЗП_ср=
Итого:		1	12	26799558	4019934		30819492	4354928
Специалисты		1	10	ЗП_осн=9184,63×1820×1×1,4	ЗП_доп=23402437× ×0,17		ФОТ=23402437+ +3510366	ЗП_ср=
Итого:		1	10	23402437	3510366		26912803	3802896
Технические исполнители		1	6	ЗП_осн=7687,54×1820×1×1,4	ЗП_доп=19587851× ×0,17		ФОТ=19587851+ +2938178	ЗП_ср=
Итого:		1	6	19587851	2938178		22526029	3183026

Таблица 8.1 – Расчет фонда оплаты труда и среднемесячной заработной платы

1	2	3	4	5	6	7
МОП	1	2	ЗП_осн=3905,49×1820×1×1,4	ЗП_доп=9951189× ×0,17	ФОТ=9951189+ +1492678	ЗП_ср=
Итого:	1	2	9951189	1492678	11443876	1617068
Всего:	22	-	105685599	15852841	121538440	45441723
Проектный вариант
Основ- ные рабочие ЗП₄	6	4	ЗП_осн(4)=6987,57×28/60×1400×1,4	ЗП_доп=5021734× ×0,17	ФОТ=5021734+ +753260	ЗП_ср=
Итого:	6	4	5021734	753260	5774994	2040079
Вспомогательные рабочие	1	5	ЗП_осн=10517,88×1820×1×1,4	ЗП_доп=26799558× ×0,17	ФОТ=26799558+ +4019934	ЗП_ср=
Итого:	1	5	26799558	4019934	30819492	4354928
Руководители	1	12	ЗП_осн=9184,63×1820×1×1,4	ЗП_доп=23402437× ×0,17	ФОТ=23402437+ +3510366	ЗП_ср=
Итого:	1	12	23402437	3510366	26912803	3802896
Специалисты	1	10	ЗП_осн=7687,54×1820×1×1,4	ЗП_доп=19587851× ×0,17	ФОТ=19587851+ +2938178	ЗП_ср=
Итого:	1	10	19587851	2938178	22526029	3183026
Технические исполнители	1	6	ЗП_осн=10517,88×1820×1×1,4	ЗП_доп=26799558× ×0,17	ФОТ=26799558+ +4019934	ЗП_ср=
Итого:	1	6	26799558	4019934	30819492	4354928

продолжение таблицы 8.1

Окончание таблицы 8.1

1	2		3	4	5	6	7
МОП		1	2	ЗП_осн=3905,49×1820×1×1,4	ЗП_доп=9951189× ×0,17	ФОТ=9951189+ +1492678	ЗП_ср=
Итого:		1	2	9951189	1492678	11443876	1617068
Всего:		7		99603773	14940567	114544340	17409660

Вывод: Заработная плата основных рабочих снизится, снизится фонд оплаты труда и затраты на производство продукции.

8.2 Определение капитальных затрат

Первоначальная стоимость технологического оборудования определяется по формуле:

(8.5)

где Ц_об – первоначальная стоимость единицы оборудования, руб;

Спр_i - количество оборудования на i-ой операции;

m – число операций техпроцесса;

К_ф, К_м, К_m_р– соответствующие коэффициенты, учитывающие затраты на устройство фундамента, монтаж и транспортировку оборудования.

К_ф=0,02-0,08; К_м=0,04-0,06; К_m_р=0,05

Расчет капитальных вложений и амортизационных отчислений производится в таблице 8.2

Таблица 8.2 – Капитальных вложений и амортизационных отчислений

Капитальные вложения			Амортизационные отчисления
Наименование ОФ	Алгоритм расчета	Стоимость, млн/руб	Норма %	Алгоритм расчета	Сумма, млн/руб
1	2	3	4	5	6
Базовый вариант
Здания	Фзд=(Sпр+Sвсп) Цзд=199×1,496	297,704	2,8	А=	8,335
Оборудование		1359,706	11,6	А=	157,726
Транспортные средства	Фтр=10%×(Ф_зд+Ф_об) =0,1×(297,704+1359,706)	165,741	20	А=	33,148
Инструмент	Фин=3%×(Ф_зд+Ф_об) =0,03×(297,704+1359,706)	49,723	16	А=	7,955
Инвентарь	Финв=2%×(Ф_зд+Ф_об) =0,02×(297,704+1359,706)	33,148	11	А=	3,646
Сопутствующие капитальные вложения	Фсоп=10%×(Ф_зд+Ф_об) =0,1×(297,704+1359,706)	165,741	11	А=	18,231
Итого:		2071,762			229,041
Проектный вариант
Здания	Фзд=(Sпр+Sвсп) Цзд=42×1,496	62,832	2,8	А=	1,759
Оборудование		1124,674	11,6	А=	130,462
Транспортные средства	Фтр=10%×(Ф_зд+Ф_об) =0,1×(62,832+1124,674)	118,750	20	А=	23,750
Инструмент	Фин=3%×(Ф_зд+Ф_об) =0,03×(62,832+1124,674)	35,625	16	А=	5,700

Окончание таблицы 8.2

1	2	3	4	5	6
Инвентарь	Финв=2%×(Ф_зд+Ф_об) =0,02×(62,832+1124,674)	23,705	11	А=	2,608
Сопутствующие капитальные вложения	Фсоп=10%×(Ф_зд+Ф_об) =0,1×(62,832+1124,674)	118,751	11	А=	13,063
Итого:		1484,337			177,342

Вывод: В результате ввода в эксплуатацию нового дорогостоящего оборудования, требующего дополнительной оснастки и инструмента, увеличатся амортизационные отчисления. Но так как сократится производственная площадь, капитальные вложения уменьшатся.

8.3 Определение себестоимости детали

Себестоимость продукции - это сумма затрат на производство и реализацию продукции.

Затраты на материалы определяется по формуле:

(8.6)

где m_з- масса заготовки, кг;

m_д – масса детали, кг;

К_mp– коэффициент транспортных расходов; К_mp=1,01;

Ц_м- цена материала, руб/кг;

Ц_отх – цена отходов, руб/кг.

Затраты на электроэнергию определяется по формуле:

(8.7)

где m_з- цена 1кВт.ч;

W – расход электроэнергии, кВт.ч

N – годовая программа, шт.

(8.8)

где М_уст- суммарная мощность электродвигателей, установленных на участке;

К_з – средний коэффициент загрузки оборудования;

F_д – действительный фонд времени работы оборудования, час;

К_о- коэффициент одновременной работы, К_о=0,6-0,7;

КПД – коэффициент полезного действия; КПД=0,95;

К_п– коэффициент потерь в цепи; К_п=0,696.

Расчет себестоимости единицы продукции производится в таблице 8.3

Статьи затраты	% накладных расходов	Метод определения	Сумма, руб.
Статьи затраты	% накладных расходов	Метод определения	Базовой вариант	Проектный вариант
1	2	3	4	5
1Сырье и основные материалы		Мз=m_з×Цм×Kmp×(m_з-m_д)×Цотх Мз_баз=3,9×6851×1,01-(3,9-2,6)×527 Мз_проек.=2,73×6851×1,01-(2,73-2,6)×527	26300	18821
2 Затраты на электроэнергию			25966	9428
3 Заработная плата основная		Базовый = Проектируемый	96078	90549

Таблица 8.3 – Расчет себестоимости единицы продукции

Продолжение таблицы 8.3

1	2	3	4	5
4 Заработная плата дополнительная	15%	Базовый ЗПдоп.=15%×ЗПосн.=0,17×96678 Проектируемый ЗПдоп.=15%×ЗПосн.=0,17×90549	14412	13582
5 Отчисления в бюджетный и внебюджетный фонд	35,8%	Базовый Обюд.=35,8%×(ЗПосн.×ЗПдоп.)=0,358× (96078+14412) Проектируемый Обюд.=35,8%×(ЗПосн.×ЗПдоп.)=0,358× (90549+13582)	39555	37279
6 Общепроизводственные расходы	196%	Базовый ОПР=1,96%×ЗПосн.=1,96×96078 Проектируемый ОПР=1,96%×ЗПосн.=1,96×90549	188313	177476
7 Общехозяйственные расходы	224%	Базовый ОХР=159%×ЗПосн.=1,59×16750 Проектируемый ОХР=159%×ЗПосн.=1,59×2757	215215	202830
8 Производственная себестоимость		С/Спроизв.=п1+п8	605869	549965
9Внепроизводственные расходы	1%	Базовый ВПР=1%×С/Спроизв=0,01×605869 Проектируемый ВПР=1%×С/Спроизв=0,01×549965	6059	5500
10 Полная себестоимость		Базовый С/Спроизв.+ВПР=605869+6059 Проектируемый С/Спроизв.+ВПР=549965+5500	611928	555465

Окончание таблицы 8.3

1	2	3	4	5
11 Плановые накопления	10%	Базовый П=10%×С/Сполн=0,1×611928 Проектируемый П=10%×С/Сполн=0,1×555465	61193	55547
12 Цена без НДС		Базовый Ц без НДС=С/Сполн+П =611928+61193 Проектируемый Ц без НДС=С/Сполн+П =555465+33448	673121	611012
13 Налог на добавленную стоимость	20%	Базовый Проектируемый	134624	122202
14 Отпускная цена		Базовый Ц=Ц без НДС + НДС=673121+134624 Проектируемый Ц=Ц без НДС + НДС=611012+12202	807745	733214

Вывод: Результаты вычислений показали:

- снизится полная себестоимость, так как будет использована новая заготовка меньшей массы, что позволит сократить затраты на материалы;

- сократится штучное время, что позволит снизить фонд оплаты труда и накладные расходы;

- снижение себестоимости позволит снизить цену изделия, что в свою очередь позволит привлечь больше количество покупателей.

8.4 Технико-экономические показатели

Таблица 8.4-Технико-экономические показатели работы участка

Показатели	Ед. изм	Метод определения	Сумма, руб
Показатели	Ед. изм	Метод определения	Базовый	Проекти руемый
1 Выпуск продукции
1.1 Годовая программа	шт	по заданию	1100	1100
1.2 Полная с/с	млн руб	C/Сполн _баз.×N=0,611928×1100 C/Сполн _пр.×N=0,555465×1100	673,121	611,012
1.3 Выпуск продукции в отпускных ценах	млн руб.	Цотп×N=0,807745×1100 Цотп×N=0,733214×1100	888,520	806,535
2 Оборудование
2.1 Количество единиц оборудования	шт	по условию	12	4
2.2 Средний % загрузки	%	по условию	4	4
2.3 Полная стоимость оборудования	млн руб	по условию	297,704	1124,674
2.4 Средняя стоимость оборудования	млн руб	Sстоимость оборудования S количество оборудования Баз =1359,706/12 Проек= 1124,674/4	113,309	281,169
2.5 Мощность станочного парка	кВт	по условию	147	72
2.6 Средняя мощность на 1 станок	кВт	SМ Sстанок Баз =147/12 Проек =72/4	12,25	18
2.7 Стоимость капитальных вложений	млн руб	по условию	2071,762	1484,337
2.8 Дополнительные капитальные вложения	млн руб	∆к=к_пр-к_баз ∆к=1484,337-2071,762	-	1484,337
3 Труд и заработная плата
3.1 Численность производственных рабочих	чел	по условию	24	8
3.2 Средний разряд рабочего		по условию	3	4
3.3 Трудоемкость одного производственного рабочего	н∙ч Чел	Тб=1100×73/24×60 Тпр=1100×9,76/8×60	56	22
3.4 Заработная плата основных рабочих	млн руб	Базовый Проектируемый	10094,145	45652012
3.5 Заработная плата среднемесячная	тыс. руб.	по условию	45441723	17409660

Продолжение таблицы 8.4

1	2	3	4		5
4.Себестоимость продукции и цена
4.1 Полная с/с	руб	по условию	611928	555465
4.2.Свободная отпускная цена	руб	по условию	807745	733214
4.3 НДС	руб.	по условию	134624	122202
5. Показатели экономической эффективности
5.1 Снижение с/с детали -по абсолютному значению -по относительному значению	руб %	∆С/С↓=С/С_баз-С/С_пр ∆С/С↓=611928-555465	- -	56463 9
5.2 Снижение трудоемкости -по абсолютному значению -по относительному значению	н.ч. %	∆Т↓=Т_баз-Т_пр ∆Т↓=73-9,76	- -	63 87
5.3 .Рост производительности труда в результате снижения трудоемкости	%		-	669
5.4 Прибыль от реализации	млн руб	∑ПР=ПР×N Базовый ∑ПР=0,061193×1100 Проектируемый ∑ПР=0,055547×1100	67	61
5.5 Рентабельность продукции	%	Базовый Проектируемый	10	10
5.6 Рентабельность капитала	%	Базовый Проектируемый	80	102

Продолжение таблицы 8.4

1	2	3	4	5
5.7 Рентабельность продаж	%	Базовый Проектируемый	7	7
5.8 Фондоотдача	руб	Базовый Проектируемый	11,647	13,584
5.9 Фондоемкость	руб	Базовый Проектируемый	0,808	0,074
5.10 Фондовооруженность	млн руб	Базовый Проектируемый	3,453	7,422
5.11 Съем продукции с единицы площади	млн руб	Базовый Проектируемый	4,465	18,330

Окончание таблица 8.4

1	2	3	4	5
5.12 Затраты на рубль товарной продукции	руб	Базовый Проектируемый	0,758	0,758
5.13 Условно-годовая экономия	млн руб	Э=(С/С_баз-С/С_пр)×N Э=(0,611928-0,555465)×1100	-	62,109
5.14 Срок окупаемости дополнительных вложений	лет		-	9,457

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Анализ изменении внесенных в базовый технологический процесс обработки детали Ступица КЗК 01873606 показали, что применения изготовления детали, а следовательно уменьшить себестоимость изделия. Появляется возможность применения многостаночного обслуживания, уменьшается площадь участка 199 м до 44 м