Проектирование участка механического цеха для изготовления детали типа “Корпус” (Экономические показатели проекта)

Страницы работы

16 страниц (Word-файл)

Фрагмент текста работы

8 ЭКОНОМИЧЕСКИЕ ПОКАЗАТЕЛИ ПРОЕКТА

8.1    Определение средств на оплату труда рабочих

Заработная плата – это часть национального дохода, получаемая работником в соответствии с количеством и качеством труда.

Заработная плата основных рабочих определяется по формуле:

                               (8.1)

где Cri – часовая тарифная ставка i-го разряда, руб/час;

tшт – трудоемкость, мин;

N – программа выпуска, шт;

α – процент премии, %.

Заработная плата других категорий работников определяется по формуле:

                                                            (8.2)

где Fд – действительный фонд рабочего времени; Fд=1820 ч;

∑Ч – количество человек, работающих по i-му разряду, чел.

Заработная плата среднемесячная определяется по формуле:

                                                 (8.3)

где ФОТ – фонд оплаты труда, руб

Z – количество месяцев в отчетном периоде.

Часовая тарифная ставка показывает, сколько стоит час работы.

Часовая тарифная ставка определяется по формуле:

                                                          (8.4)

где Cr1- часовая тарифная ставка первого разряда  руб/час;

Cr1=3703,48 руб/час;

Ki – тарифный коэффициент i-го разряда;

Кут- коэффициент условий труда;

Квд- коэффициент вида деятельности.

Тарифные ставки берутся в соответствии с калькуляцией завода:

Расчет фонда оплаты труда произведен в таблице 8.1


Категория работников

Количество человек

Рязряд

ЗПосн, руб

ЗПдоп, руб

ФОТ, руб

ЗПср, руб

1

2

3

4

5

6

7

Базовый вариант

Основ-

ные рабочие

ЗП3

ЗП4

ЗП5

12

3

ЗПосн(3)=6008,42×73/60×1100×(1+40/100)

ЗПдоп=11103560×

×0,17

ФОТ=11103560+

+1665534

ЗПср=

Итого:

12

3

11103560

1665534

12769094

30072142

Вспомогательные рабочие

1

5

ЗПосн=5824,57×1820×1×1,4

ЗПдоп=14841004× ×0,17

ФОТ=14841004+

+2226151

ЗПср=

Итого:

1

5

14841004

2226151

17067155

2411663

Руководители

1

12

ЗПосн=10517,88×1820×1×1,4

ЗПдоп=26799558× ×0,17

ФОТ=26799558+

+4019934

ЗПср=

Итого:

1

12

26799558

4019934

30819492

4354928

Специалисты

1

10

ЗПосн=9184,63×1820×1×1,4

ЗПдоп=23402437× ×0,17

ФОТ=23402437+

+3510366

ЗПср=

Итого:

1

10

23402437

3510366

26912803

3802896

Технические исполнители

1

6

ЗПосн=7687,54×1820×1×1,4

ЗПдоп=19587851× ×0,17

ФОТ=19587851+

+2938178

ЗПср=

Итого:

1

6

19587851

2938178

22526029

3183026

Таблица 8.1 – Расчет фонда оплаты труда и среднемесячной заработной платы


1

2

3

4

5

6

7

МОП

1

2

ЗПосн=3905,49×1820×1×1,4

ЗПдоп=9951189× ×0,17

ФОТ=9951189+

+1492678

ЗПср=

Итого:

1

2

9951189

1492678

11443876

1617068

Всего:

22

-

105685599

15852841

121538440

45441723

Проектный вариант

Основ-

ные рабочие

ЗП4

 

6

4

ЗПосн(4)=6987,57×28/60×1400×1,4

ЗПдоп=5021734×

×0,17

ФОТ=5021734+

+753260

ЗПср=

Итого:

6

4

5021734

753260

5774994

2040079

Вспомогательные рабочие

1

5

ЗПосн=10517,88×1820×1×1,4

ЗПдоп=26799558× ×0,17

ФОТ=26799558+

+4019934

ЗПср=

Итого:

1

5

26799558

4019934

30819492

4354928

Руководители

1

12

ЗПосн=9184,63×1820×1×1,4

ЗПдоп=23402437× ×0,17

ФОТ=23402437+

+3510366

ЗПср=

Итого:

1

12

23402437

3510366

26912803

3802896

Специалисты

1

10

ЗПосн=7687,54×1820×1×1,4

ЗПдоп=19587851× ×0,17

ФОТ=19587851+

+2938178

ЗПср=

Итого:

1

10

19587851

2938178

22526029

3183026

Технические исполнители

1

6

ЗПосн=10517,88×1820×1×1,4

ЗПдоп=26799558× ×0,17

ФОТ=26799558+

+4019934

ЗПср=

Итого:

1

6

26799558

4019934

30819492

4354928

продолжение таблицы 8.1


Окончание таблицы 8.1

1

2

3

4

5

6

7

МОП

1

2

ЗПосн=3905,49×1820×1×1,4

ЗПдоп=9951189× ×0,17

ФОТ=9951189+

+1492678

ЗПср=

Итого:

1

2

9951189

1492678

11443876

1617068

Всего:

7

99603773

14940567

114544340

17409660

Вывод: Заработная плата основных рабочих снизится, снизится фонд оплаты труда и затраты на производство продукции.


8.2 Определение капитальных затрат

Первоначальная стоимость технологического оборудования определяется по формуле:

                                            (8.5)

где Цоб – первоначальная стоимость единицы оборудования, руб;

Спрi  - количество оборудования на i-ой операции;

m – число операций техпроцесса;

Кф, Км, Кmр – соответствующие коэффициенты, учитывающие затраты на устройство фундамента, монтаж и транспортировку оборудования.

Кф=0,02-0,08;  Км=0,04-0,06;  Кmр=0,05

       

Расчет капитальных вложений и амортизационных отчислений производится в таблице 8.2


Таблица 8.2 – Капитальных вложений и амортизационных отчислений

Капитальные вложения

Амортизационные отчисления

Наименование ОФ

Алгоритм расчета

Стоимость, млн/руб

Норма %

Алгоритм расчета

Сумма, млн/руб

1

2

3

4

5

6

Базовый вариант

Здания

Фзд=(Sпр+Sвсп)  Цзд=199×1,496

297,704

2,8

А=

8,335

Оборудование

1359,706

11,6

А=

157,726

Транспортные средства

Фтр=10%×(Фздоб) =0,1×(297,704+1359,706)

165,741

20

А=

33,148

Инструмент

Фин=3%×(Фздоб) =0,03×(297,704+1359,706)

49,723

16

А=

7,955

Инвентарь

Финв=2%×(Фздоб) =0,02×(297,704+1359,706)

33,148

11

А=

3,646

Сопутствующие капитальные вложения

Фсоп=10%×(Фздоб) =0,1×(297,704+1359,706)

165,741

11

А=

18,231

Итого:

2071,762

229,041

Проектный вариант

Здания

Фзд=(Sпр+Sвсп)  Цзд=42×1,496

62,832

2,8

А=

1,759

Оборудование

1124,674

11,6

А=

130,462

Транспортные средства

Фтр=10%×(Фздоб) =0,1×(62,832+1124,674)

118,750

20

А=

23,750

Инструмент

Фин=3%×(Фздоб) =0,03×(62,832+1124,674)

35,625

16

А=

5,700

Окончание таблицы 8.2

1

2

3

4

5

6

Инвентарь

Финв=2%×(Фздоб) =0,02×(62,832+1124,674)

23,705

11

А=

2,608

Сопутствующие капитальные вложения

Фсоп=10%×(Фздоб) =0,1×(62,832+1124,674)

118,751

11

А=

13,063

Итого:

1484,337

177,342

Вывод: В результате ввода в эксплуатацию нового дорогостоящего оборудования, требующего дополнительной оснастки и инструмента, увеличатся амортизационные отчисления. Но так как сократится производственная площадь, капитальные вложения уменьшатся.


8.3 Определение себестоимости детали

Себестоимость продукции - это сумма затрат на производство и реализацию продукции.

Затраты на материалы определяется по формуле:

                                        (8.6)

где mз  - масса заготовки, кг;

mд – масса детали, кг;

Кmp – коэффициент транспортных расходов; Кmp=1,01;

Цм  - цена материала, руб/кг; 

Цотх – цена отходов, руб/кг.

Затраты на электроэнергию определяется по формуле:

                                                                                          (8.7)

где  mз  - цена 1кВт.ч;

W – расход электроэнергии, кВт.ч

N – годовая программа, шт.

                                                                            (8.8)

где  Муст  - суммарная мощность электродвигателей, установленных на участке;

Кз – средний коэффициент загрузки оборудования;

Fд – действительный фонд времени работы оборудования, час;

Ко  - коэффициент одновременной работы, Ко=0,6-0,7; 

КПД – коэффициент полезного действия; КПД=0,95;

Кп – коэффициент потерь в цепи; Кп=0,696.

Расчет себестоимости единицы продукции производится в таблице 8.3


Статьи затраты

% накладных расходов

Метод определения

Сумма, руб.

Базовой вариант

Проектный вариант

1

2

3

4

5

1Сырье и основные материалы

Мз=mз×Цм×Kmp×(mз-mд)×Цотх

Мзбаз=3,9×6851×1,01-(3,9-2,6)×527

Мзпроек.=2,73×6851×1,01-(2,73-2,6)×527

26300

18821

2 Затраты на электроэнергию

25966

9428

3  Заработная плата основная

Базовый

=

Проектируемый

96078

90549

Таблица 8.3 – Расчет себестоимости единицы продукции


Продолжение таблицы 8.3

1

2

3

4

5

4 Заработная плата дополнительная

15%

Базовый

ЗПдоп.=15%×ЗПосн.=0,17×96678

Проектируемый

ЗПдоп.=15%×ЗПосн.=0,17×90549

14412

13582

5  Отчисления в бюджетный и внебюджетный фонд

35,8%

Базовый

Обюд.=35,8%×(ЗПосн.×ЗПдоп.)=0,358× (96078+14412)

Проектируемый

Обюд.=35,8%×(ЗПосн.×ЗПдоп.)=0,358× (90549+13582)

39555

37279

6  Общепроизводственные расходы

196%

Базовый

ОПР=1,96%×ЗПосн.=1,96×96078

Проектируемый

ОПР=1,96%×ЗПосн.=1,96×90549

188313

177476

7  Общехозяйственные расходы

224%

Базовый

ОХР=159%×ЗПосн.=1,59×16750

Проектируемый

ОХР=159%×ЗПосн.=1,59×2757

215215

202830

8 Производственная себестоимость

С/Спроизв.=п1+п8

605869

549965

9Внепроизводственные расходы

1%

Базовый

ВПР=1%×С/Спроизв=0,01×605869

Проектируемый

ВПР=1%×С/Спроизв=0,01×549965

6059

5500

10 Полная себестоимость

Базовый

С/Спроизв.+ВПР=605869+6059

Проектируемый

С/Спроизв.+ВПР=549965+5500

611928

555465

Окончание таблицы 8.3

1

2

3

4

5

11  Плановые накопления

10%

Базовый

П=10%×С/Сполн=0,1×611928

Проектируемый

П=10%×С/Сполн=0,1×555465

61193

55547

12  Цена без НДС

Базовый

Ц без НДС=С/Сполн+П =611928+61193

Проектируемый

Ц без НДС=С/Сполн+П =555465+33448

673121

611012

13  Налог на добавленную стоимость

20%

Базовый

Проектируемый

134624

122202

14  Отпускная цена

Базовый

Ц=Ц без НДС + НДС=673121+134624

Проектируемый

Ц=Ц без НДС + НДС=611012+12202

807745

733214

Вывод:  Результаты вычислений показали:

- снизится полная себестоимость, так как будет использована новая заготовка меньшей массы, что позволит сократить затраты на материалы;

- сократится штучное время, что позволит снизить фонд оплаты труда и накладные расходы;

- снижение себестоимости позволит снизить цену изделия, что в свою очередь позволит привлечь больше количество покупателей.


8.4 Технико-экономические показатели

Таблица 8.4-Технико-экономические показатели работы участка

Показатели

Ед.

изм

Метод определения

Сумма, руб

Базовый

Проекти руемый

1 Выпуск продукции

1.1 Годовая программа

шт

по заданию

1100

1100

1.2 Полная с/с

млн

руб

C/Сполн баз.×N=0,611928×1100

C/Сполн пр.×N=0,555465×1100

673,121

611,012

1.3 Выпуск продукции в отпускных ценах

млн руб.

Цотп×N=0,807745×1100

Цотп×N=0,733214×1100

888,520

806,535

2 Оборудование

2.1 Количество единиц оборудования

шт

по условию

12

4

2.2 Средний % загрузки

%

по условию

4

4

2.3 Полная стоимость

оборудования

млн руб

по условию

297,704

1124,674

2.4  Средняя стоимость оборудования

млн руб

Sстоимость оборудования

S количество оборудования

Баз =1359,706/12

Проек= 1124,674/4

113,309

281,169

2.5 Мощность станочного парка

кВт

по  условию

147

72

2.6 Средняя мощность на 1 станок

кВт

Sстанок

Баз =147/12

Проек =72/4

12,25

18

2.7 Стоимость капитальных вложений

млн руб

по условию

2071,762

1484,337

2.8 Дополнительные капитальные вложения

млн

руб

∆к=кпрбаз

∆к=1484,337-2071,762

-

1484,337

3 Труд и заработная плата

3.1 Численность производственных рабочих

чел

по условию

24

8

3.2 Средний разряд рабочего

по условию

3

4

3.3 Трудоемкость одного

производственного рабочего

н∙ч

Чел

Тб=1100×73/24×60

Тпр=1100×9,76/8×60

56

22

3.4 Заработная плата основных рабочих

млн

руб

Базовый

Проектируемый

10094,145

45652012

3.5  Заработная плата среднемесячная

тыс.

руб.

по условию

45441723

17409660

Продолжение таблицы  8.4

1

2

3

4

5

4.Себестоимость продукции и цена

4.1 Полная с/с

руб

по условию

611928

555465

4.2.Свободная  отпускная цена

руб

по условию

807745

733214

4.3 НДС

руб.

по условию

134624

122202

5. Показатели экономической эффективности

5.1  Снижение с/с детали

-по абсолютному значению

-по относительному значению

руб

%

∆С/С↓=С/Сбаз-С/Спр

∆С/С↓=611928-555465

-

-

56463

9

5.2  Снижение  трудоемкости

-по абсолютному значению

-по относительному значению

н.ч.

%

∆Т↓=Тбазпр

∆Т↓=73-9,76

-

-

63

87

5.3 .Рост производительности труда в результате снижения трудоемкости

%

-

669

5.4 Прибыль от реализации

млн

руб

∑ПР=ПР×N

Базовый

∑ПР=0,061193×1100

Проектируемый

∑ПР=0,055547×1100

67

61

5.5 Рентабельность  продукции

%

Базовый

Проектируемый

10

10

5.6 Рентабельность  капитала

%

Базовый

Проектируемый

80

102

Продолжение таблицы  8.4

1

2

3

4

5

5.7 Рентабельность  продаж

%

Базовый

Проектируемый

7

7

5.8 Фондоотдача

руб

Базовый

Проектируемый

11,647

13,584

5.9 Фондоемкость

руб

Базовый

Проектируемый

0,808

0,074

5.10 Фондовооруженность

млн

руб

Базовый

Проектируемый

3,453

7,422

5.11 Съем продукции с единицы площади

млн

руб

Базовый

Проектируемый

4,465

18,330

Окончание таблица 8.4

1

2

3

4

5

5.12 Затраты на рубль товарной продукции

руб

Базовый

Проектируемый

0,758

0,758

5.13 Условно-годовая экономия

млн

руб

Э=(С/Сбаз-С/Спр)×N

Э=(0,611928-0,555465)×1100

-

62,109

5.14 Срок окупаемости дополнительных вложений

лет

-

9,457



ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Анализ изменении внесенных в базовый технологический процесс обработки детали  Ступица КЗК 01873606 показали, что применения изготовления детали, а следовательно уменьшить себестоимость изделия. Появляется возможность применения многостаночного обслуживания, уменьшается площадь участка 199 м до 44 м

Благодаря применению станков ЧПУ, время обработки детали также

Похожие материалы

Информация о работе

Тип:
Курсовые работы
Размер файла:
141 Kb
Скачали:
0