Наибольший удельный вес в общей сумме расходов занимают следующие статьи: «Оплата труда гражданских служащих по лесному хозяйству 9,8%, по образованию 25,4%; «Начисления на оплату труда» по лесному хозяйству 3,5% по образованию 9,1%; «Капитальный ремонт объектов непроизводственного назначения» 14,9%; а также оплата коммунальных услуг (оплата потребления электрической энергии, оплата содержания помещений, оплата отопления и технологических нужд, оплата водоснабжения помещений) 18,6 %.
Сокращение бюджетного финансирования по образованию произошло по статьям «Капитальный ремонт объектов непроизводственного назначения» на 67,2%, «Приобретение предметов длительного пользования» на 11,2% и по статье «Прочие трансферты населению» на 2,3%. По остальным статьям наблюдается рост финансирования. В основном это связано с повышением заработной платы, стипендии, тарифов на коммунальные услуги.
Согласно «Отчета об исполнении сметы доходов и расходов по бюджетным средствам» форма №2 ,все поступившие средства израсходованы в полном объеме согласно кодов экономической классификации. Кассовые и фактические расходы равны финансированию выделенному из бюджета по обоим анализируемым периодам. Возврата неиспользованных остатков средств не производилось. Остатков средств бюджетного финансирования на 01.01.2003 г. и 01.01.2004 г. не было.
Анализ внебюджетных средств деятельность ГОУ СПО «Дивногорский лесхоз-техникум» осуществляется на основе смешанного финансирования. Часть средств на покрытие расходов лесхоза-техникума поступает в порядке сметного финансирования из бюджета, часть – из внебюджетных источников на основании Разрешения на открытие лицевого счета по учету средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности в соответствии с приложением А от 14 ноября 2001 года № 050065-383.
Основным источником информации для анализа формирования и исполнения внебюджетных средств является смета доходов и расходов по внебюджетным средствам – форма № 4.
В общем объеме финансирования внебюджетные средства составили в отчетном периоде 35,6%. Все денежные средства получаемые из внебюджетных источников направляются на покрытие расходов учреждения.
В таблице 2.3 проанализируем состав, структуру и динамику доходов по видам деятельности.
В 2004 году доходы по лесному хозяйству возросли на 612,1 тысячу рублей (41,2%) по сравнению с 2003 годом. Основным источником повышения доходов является доход от продажи древесины от рубок ухода.
Доходы по образованию увеличились на 662,4 тысячи рублей (29,0%).
Доходы повысились по обучению на очном отделении на 197,8 тысячи рублей (22,6%) за счет увеличения платы за обучение и числа обучающихся, по обучению на курсах повышения квалификации на 185,5 тысячи рублей (52,6%), повышение связано с увеличением числа обучающихся. Доходы увеличились по услугам дополнительного образования на 181,1 тысячу рублей (958,2%) за счет увеличения объема оказываемых услуг, по подготовке рабочих кадров на 0,8 тысяч рублей (29,3%). Увеличилась выручка от столовой в 2003 году выручка меньше из-за того, что столовая была открыта уже в конце года.
Доходы понизились только на заочном отделении, это связано с образовавшимся долгом за обучение.
Анализируя доход по целевым средствам и безвозмездным поступлениям можно сделать следующие выводы: увеличение произошло по плате за проживание в общежитии на 78,0 тысяч рублей (35,9%), это связано с увеличением роста тарифов на коммунальные услуги; увеличилось возмещение за коммунальные услуги от Института повышения квалификации (ИПКЛХ Сибири и Дальнего Востока),
занимающего площади относящиеся к ГОУ СПО «Дивногорский лесхоз-техникум» на 402,3 тысячи рублей (190,8%), это связано с повышением тарифов, а также погашением долга за предыдущие периоды; увеличился целевой взнос на питание учащихся в столовой на 873,7 тысячи рублей (165,1%), увеличение произошло из-за работы столовой в 2004 году весь учебный год (в 2003 году столовая функционировала только последние три месяца гола); увеличились добровольные пожертвования на 44,1 тысячу рублей (352,8 %); в 2004 году были выделены средства в сумме 22,0 тысячи рублей из краевого бюджета на работы по лесовосстановлению.
Уважаемый посетитель!
Чтобы распечатать файл, скачайте его (в формате Word).
Ссылка на скачивание - внизу страницы.