В результате расчета нормируемой амортизации по данному коду расхода ( код расхода указан в карточке РБП поле Код Налог. Разницы) вычисленное нормативное значение будет отображено в форме, описывающей расчетные нормы. Увидеть это значение можно, если выбрать пункт меню Настройка подпункт Нормы. Далее нажать на кнопку Юрисдикция – Группы. В открывшейся форме выбрать Код расчетной нормы, из справочника доходов и расходов (пункт меню Налоговые разницы) соответствующий коду расхода по РБП. Далее нажать на кнопку Группа и выбрать Подробности. Результат представлен на рисунке:
После этого журнал можно учесть. В карточке РБП появятся соответствующие данные. В графе Амортизация будут показаны суммы списания расходов по бухгалтерскому и налоговому учету. В графе Учетная Стоимость – оставшаяся сумма РБП.
После этого необходимо запустить следующее Периодическое задание Расчет Налог. Разниц по РБП. Заполнить поля открывшейся на экране формы и нажать кнопку ОК.
Результатом работы этого задания будет строка, сформированная в Журнале Налоговых Разниц.
В строке журнала содержится следующая информация:
· На Расходы по БУ была списана полностью вся сумма, единовременно уплаченная по данному Договору, в размере 6000 руб.
· По НУ списание на расходы поданному Договору составили 333 руб. 33 коп.
· Образовалась Временная Вычитаемая Разница в размере 5666 руб. 67 коп (6000 – 333,33). Результатом этого явился Отложенный Налоговый Актив в сумме 1360 руб., расчитанный по следующей формуле: ВВР умножить на ставку налога на прибыль из графы (5666,67 х 0,24).
После учета Журнала Налоговых Разниц формируются финансовые операции на счетах учета налоговых разниц в соответствии с настроенными Учетными Группами и планом счетов.
Результат учета налоговых разниц можно просмотреть при помощи пункта меню Регистры Налог. Разниц.
Нажав на кнопку Регистр, можно удостоверится, что источником создания строки в регистре была только что учтенная информация по налоговой разнице:
Далее, воспользовавшись кнопкой Навигатор, можно убедиться, что действительно сформировалась финансовая операция в соответствии с требованиями ПБУ 18/2 .
Далее таким же образом можно расчитать налоговые разницы для последующих учетных периодов.
Материал должен использоваться исключительно в информационных целях. Компания Microsoft Business Solutions ApS не несет никакой ответственности в случае использования данного материала в иных целях. Microsoft Business Solutions ApS не несет никакой ответственности за специфический, прямой или косвенный ущерб, вызванный данной публикацией или явившейся ее следствием. Ничто в этом материале не может быть истолковано как утверждение о какого-либо рода гарантиях.
Программное обеспечение, описанное в данной публикации, поставляется согласно лицензии и должно использоваться и копироваться исключительно в соответствии с условиями лицензии. ТОРГОВЫЕ МАРКИ
Copyright © 2004 Microsoft Business Solutions ApS, Denmark.
Microsoft, Great Plains, bCentral и Microsoft Windows 2000 являются зарегистрированными торговыми марками или торговыми марками корпорации Microsoft или Great Plains Software, Inc. в США и/или других странах. Great Plains Software, Inc. и Microsoft Business Solutions ApS являются частью корпорации Microsoft. Navision является зарегистрированной торговой маркой компании Microsoft Business Solutions ApS в США и/или других странах. Названия действующих компаний и продуктов, упоминаемые в данном материале, могут быть торговыми марками их владельцев. В соответствии с законодательством, воспроизведение любой части этого материала без предварительного письменного разрешения со стороны компании Microsoft Business Solutions ApS является незаконным. Информация из этого документа может быть изменена без предварительного уведомления.
Все права, представление которых не оговорено настоящим особо, защищены.
Уважаемый посетитель!
Чтобы распечатать файл, скачайте его (в формате Word).
Ссылка на скачивание - внизу страницы.