Анализ финансового состояния компании ООО «Восток Технолоджи»

Страницы работы

7 страниц (Word-файл)

Фрагмент текста работы

активов и пассивов, в расчетах с внешними кредиторами и дебиторами;

·  выявить доступные источники средств и оценить возможность и целесообразность их мобилизации;

·  спрогнозировать положение предприятия на рынке.

В основе финансового анализа лежит анализ финансовой отчетности. В соответствии с Положением по бухгалтерскому учету «Бухгалтерская отчетность организаций» ПБУ 4/99 и Приказом Минфина РФ от 13.01.2000г. «О формах бухгалтерской отчетности организаций», основной информационной базой для анализа являются Бухгалтерский баланс - форма №1  и Отчет о прибылях и убытках - форма №2.

На основе данных, содержащихся в Балансе и Отчете о прибылях и убытках, рассмотрим и проанализируем финансовое состояние компании ООО «Восток Технолоджи» за период с 2007-2009 года.

Анализ компании будем проводить на основе следующих показателей:

·  показателей платежеспособности;

·  показателей финансовой устойчивости;

·  показателей деловой активности;

·  показателей рентабельности.

Таблица  - Анализ показателей платежеспособности в компании ООО «Восток Технолоджи» за период 2007-2009 г., тыс. рублей

Показатели

На конец 2007 г

На конец 2008 г

На конец 2009 г

Изменения 2008/2007, %

Изменения 2009/2008, %

Коэффициент текущей ликвидности

1,023

1,033

1,175

+9,780

+13,75

Коэффициент абсолютной ликвидности

0,011

0,010

0,054

-9,090

+440,000

Коэффициент быстрой ликвидности

0,169

0,263

0,394

+55,620

+49,810

Коэффициент обеспеченности собственными Оба

0,031

0,040

0,152

+29,030

+280,000

Коэффициент маневренности оборотных средств

0,010

0,009

0,046

-10,000

+411,110

Коэффициент соот-ния дебит и кредит задолженности

0,280

0,254

0,340

-9,290

+33,860

Чистый оборотный капитал

4198,000

6313,000

50648

+2115,000

44335,000

Проанализировав данные таблицы … можно сделать следующие выводы:

§  к концу 2009 года все показатели имеют положительную тенденцию к росту, многие из них увеличились в два, четыре раза по сравнению с предыдущими годами;

§  коэффициент текущей ликвидности в 2009 году по сравнению с 2008 годом увеличился почти на 14%, это произошло за счет увеличения, как оборотных средств, так и текущих обязательствах компании. В рассматриваемых периодах данный коэффициент меньше 2, следовательно, у предприятия  не достаточно средств для погашения своих краткосрочных обязательств;

§  коэффициент абсолютной ликвидности показывает, что в среднем только 2,5% текущих обязательств могут быть погашены немедленно за счет мобилизации денежных средств, это является низким уровнем для данного предприятия;

§  коэффициент обеспеченности собственными оборотными активами показывает, что оборотные активы росли значительно быстрее, чем собственные средства. Увеличение оборотных активов происходит в основном из за увеличения запасов и дебиторской задолженности;

§  коэффициент быстрой ликвидности показывает, что при мобилизации своих наиболее ликвидных оборотных активов, компания сможет погасить свои обязательства в срок;

§  коэффициент маневренности оборотных средств показывает, что предприятие не способно поддерживать уровень собственного оборотного капитала и пополнять оборотные средства в случае необходимости за счет собственных источников;

§  коэффициент соотношения дебиторской и кредиторской задолженности показывает, что наши краткосрочные обязательства почти в 3 раза превышают дебиторскую задолженность, это негативно влияет на деятельность компании;

§  чистый оборотный капитал в 2009 году по отношению к 2008 году увеличился почти в 8 раз, это свидетельствует о том, что предприятие накапливает свои оборотные средства для погашения своих обязательсв, а также, возможно, для расширения своей деятельности в бедущем.

Таблица - Анализ показателей финансовой устойчивости в компании ООО «Восток Технолоджи» за период 2007-2009 г., тыс. рулей

Показатели

На конец 2007 г.

На конец 2008 г.

На конец 2009 г.

Изменения 2008/2007, %

Изменения 2009/2008, %

Коэффициент концентрации собственного капитала

0,031

0,039

0,151

+25,806

+287,179

Коэффициент концентрации заемного  капитала

0,969

0,961

0,849

-0,826

-11,655

Коэффициент соотношения заемного и собственного капитала

31,390

24,391

5,612

-22,297

-76,992

Коэффициент маневренности собственного капитала

0,031

0,040

0,152

+29,032

+280,000

Проанализировав данные таблицы … можно сделать следующие выводы:

§  доля заемного капитала на конец 2009 года составляет 84,9%, следовательно,  можно сделать вывод, что капитал компании в основном

Похожие материалы

Информация о работе