Рабочая программа по курсу "Налогообложение". Налогообложения как совокупность финансовых и организационно-правовых отношений

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ

Учреждение образования

БЕЛОРУССКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ

ИНФОРМАТИКИ И РАДИОЭЛЕКТРОНИКИ

Декан факультета заочного, вечернего и

дистанционного обучения

______________

"___" ______________ 2006 г.

Р А Б О Ч А Я   П Р О Г Р А М М А

по курсу

НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ

26 02 03 «МАРКЕТИНГ»

Факультет                              заочного, вечернего и дистанционного обучения

кафедра                                   экономики

Курс                                          четвертый

Семестр                                    седьмой

Лекции                                   

Зачет                                              7 (семестр)

Практические занятия       

Контрольная работа                    7 (семестр)

Всего                                       

2006 г.

Рабочая программа составлена на основе Учебной программой для высших учебных заведений по дисциплине «Налогообложение», утвержденной Председателем учебно-методического объединения по экономическому образованию РБ, регистрационный № ТД-73/тип. МН., 2003.

Автор или составитель

Рассмотрена и утверждена на заседании кафедры экономики

Протокол № 12 от 10 мая 2006 г.

Заведующий кафедрой  __________________ ( )

Одобрена и рекомендована к утверждению Научно-методическим советом (Методической комиссией) инженерно-экономического факультета

«     »                             2006 г.

Председатель

________________ (С.Л.Фещенко)

ПРОТОКОЛ СОГЛАСОВАНИЯ РАБОЧЕЙ ПРОГРАММЫ

с другими дисциплинами специальности

Название дисциплин, изучение которых опирается на данную дисциплину	Кафедры, обеспечивающие преподавание этих дисциплин	Предложения кафедр об изменениях в содержании рабочей программы	Решение, принятое кафедрой, разработавшей раб программу (протокол №, дата)
1	2	3	4
1. Экономика предприятия	Экономики		Протокол № ____ от
2. Финансы предприятия	Экономики		Протокол № ____ от
3. Бух. учет, анализ, аудит	Экономики		Протокол № ____ от

Выпускающая кафедра ___экономики____________________________________

Согласовано

Зав. кафедрой экономики ________________

1. ЦЕЛИ И ЗАДАЧИ ДИСЦИПЛИНЫ

Дисциплина «Налогообложение» раскрывает понятие налогообложения как совокупности финансовых и организационно-правовых отношений, опосредствующих методы установления и взимания налогов. В процессе изучения дается определение видов налогов, налоговых ставок, объектов обложения, порядка исполнения налоговых обязательств, круга юридических и физических лиц в соответствии с выработанной налоговой политики и принципами ее установления. Последовательно рассматриваются основы теории налогообложения: сущность налогов, их функции, организация налоговых форм в налоговой системе на основе принципов налогообложения, налоговая терминология.

Основные разделы посвящены изучению механизма исчисления и изъятия отдельных платежей: налогов на товары и услуги, прямых налогов на доходы и прибыль, налогов взимаемых с физических лиц, прочих форм налогообложения, включая региональное и местное налогообложение. Кроме того, рассматриваются основы налогового менеджмента, методика налоговой стратегии субъекта хозяйствования – налоговой политикой фирмы, обеспечивающей оптимизацию налоговых обязательств.

Цель дисциплины «Налогообложение» - дать студентам теоретические знания о сущности, предмете, методе, формах и организации налогообложения, а также навыки в решении задач, с последующим использованием полученных знаний в организационной, экономической и управленческой работе на предприятиях и в организациях.

В ходе изучения дисциплины «Налогообложение» студент должен:

- ознакомиться с основами налогообложения, изучить и уметь использовать на практике налоговую терминологию;

- знать налоговую систему Республики Беларусь и механизмы исчисления налогов и сборов, ориентироваться в порядке исполнения налоговых обязательств, иметь представление о налоговой ответственности;

- уметь применять полученные знания в области налогообложения, в разработке налоговой политики фирмы, знать права, обязанности и ответственность налогоплательщика при нарушении налогового законодательства.

Успешное изучение курса возможно в увязке со следующими дисциплинами: «Финансы предприятия», «Бухгалтерский учет, анализ, аудит», «Экономика предприятия».

2. СОДЕРЖАНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ

2.1. Структура, содержание и объем в часах

В учебном плане на изучение дисциплины отводится 32 часа лекций и 16 часов семинарских занятий. Темы лекций и бюджет времени по темам представлены в табл. 2.1.

Таблица 2.1

Объем лекционного курса и практических занятий по темам

Номера тем	Наименование тем	Кол-во часов		Примечание
		ЛК	ПЗ
1	2	3	4	5
1.	Понятие налога. Становление и развитие налогообложения	2
2.	Теории налогов. Современные теории налогообложения	2
3.	Экономическое содержание, сущность и функции современных налогов	2
4.	Налоги как экономическая и правовая категория. Субъекты и объекты налогообложения	4
5.	Налоговая система. Понятие, сущность и содержание	4
6.	Бухгалтерский и налоговый учет в налоговой системе	2	2
7.	Организация и функционирование налоговой системы	2
8.	Налоги на товары и услуги	2	2
9.	Налог на прибыль и доходы	2	2
10.	Специализированные налоги ,включаемые в себестоимость	2	4
11.	Налоги от внешней торговли и внешнеэкономических операций	2	2
12.	Местное и региональное налогообложение	2	2
13.	Налогообложение физических лиц	2	2
14.	Основы налогового менеджмента	2
Итого		32	16

2.2. Наименование и содержание тем

Тема 1. Понятие налоги. Становление и развитие налогообложения

Содержание темы. Понятие и история возникновения налога. Развитие налогообложения. Задачи предмета налогообложения и связь с другими дисциплинами.

Тема 2. Теория налогов. Современные теории налогообложения.

Содержание темы. Теоретические разработки по налогам в различные исторические периоды. Общие теории налогов. Частные теории налогов. Современные теории налогообложения.

Тема 3. Экономическое содержание, сущность, функции налога.

Содержание темы. Экономическое содержание налогов. Налоги и бюджетный процесс. Налоги и бюджетный процесс. Функции налогов.

Тема 4. Налоги как экономическая и правовая категория. Субъекты и объекты налогообложения.

Содержание темы. Экономическое понимание налога. Развитие теорий налогообложения и эволюция теоретических взглядов на налог