Финансовый анализ данных бюджетирования. Составляющие финансового анализа, страница 3

Рис 11.12. Справочник "Варианты настройки финансового анализа"

Для привязки статьей оборотов и счетов к разделам финансового анализа необходимо заполнить подчиненные справочники "Статьи аналитического баланса" и "Статьи отчета о прибылях и убытках". Каждый из этих справочников отвечает за соответствующий блок финансового анализа.

Структура справочника "Статьи аналитического баланса" не подлежит изменению пользователем, так как отражает структуру агрегированного аналитического баланса в отчете:

Рис 11.13. Настройка статей аналитического баланса

Для каждого элемента справочника необходимо указать, остатки по каким счетам бюджетирования и с каким знаком будут входить в соответствующую строку агрегированного баланса. Для каждого счета указывается, вид остатка (дебет или кредит), который будет использован для статьи баланса.

Рис 11.14. Статья аналитического баланса

В данном случае строку баланса "Денежные средства" будут составлять дебетовые остатки по счетам "Касса" и "Счета в банках". В качестве счета можно также выбирать счет верхнего уровня. В этом случае система просуммирует остатки по всем подчиненным счетам этого счета.

Кроме этого можно задать настройку детализации текущей статьи аналитического баланса. Для этого необходимо перейти в подчиненный справочник "Детализация аналитического баланса" и указать там подстатьи, которые будут детализировать текущую статью (на примере статьи "Капитал и резервы"):

Рис 11.15. Настройка детализации статьи аналитического баланса

Принцип настройки каждой подстатьи аналогичен настройке статьи верхнего уровня.

В отчете детализированные статьи будут выглядеть следующим образом:

Рис 11.16. Детализация статьи аналитического баланса

Настройка отчета о прибылях и убытках производится аналогичным образом. Необходимо зайти в подчиненный справочник "Статьи отчета о прибылях и убытках" и настроить каждую из статей. Структура справочника также не подлежит изменению, так как отражает структуру отчета о прибылях и убытках.

Рис 11.17. Настройка статей отчета о прибылях и убытках

В каждой из статей отчета необходимо указать, какие статьи оборотов и с каким знаком должны войти в ее расчет:

Рис 11.18. Статья отчета о прибылях и убытках

В качестве статьей можно также выбирать и группы статей. В данном случае в строку отчета "Выручка от реализации" попадут данные по всем статьям оборотов, лежащим в папке "Выручка".

Как и в аналитическом балансе, можно задать дополнительную детализацию статей отчета о прибылях и убытках. Для этого необходимо аналогичным образом заполнить подчиненный справочник "Детализация отчета о прибылях и убытках":

Рис 11.19 Настройка детализации статьи отчета о прибылях и убытках

В этом случае в отчете детализированные статьи будут выглядеть следующим образом:

Рис 11.20. Детализация статей отчета о прибылях и убытках

Порядок следования детализированных подстатей определяется их кодом в справочнике "Детализация отчета о прибылях и убытках".

Таким образом, пользователь может самостоятельно настроить счета и статьи, используемые в качестве источников для статей аналитического баланса и отчета о прибылях и убытках для целей финансового анализа. Дополнительно можно настроить произвольную детализацию этих статей.

 Практикум № 11. Финансовый анализ данных бюджетирования

Произведите настройку финансового анализа для следующих статей аналитического баланса: