Бизнес-план ООО «Строй», страница 5

Условно-переменные затраты – затраты на оказание услуг. Статьи условно-переменных затрат – основной элемент себестоимости.

Структура затрат включая НДС

Таблица 11

Таблица 12

 Наибольший удельный вес в структуре затрат (кроме первого квартала 2008) занимают условно-переменные затраты, а в первых четырёх периодах – зарплата персонала. В первом периоде условно-переменных затрат нет, т.к. деятельность предприятия по оказанию услуг не осуществляется.

Условно-постоянные затраты занимают третье место в структуре затрат. На четвёртом мете – начисления на зарплату.

Таблица 13

Офисная мебель

Прочие капиталовложения

Таблица 14

Таблица 15

Источником финансирования инвестиций являются собственные (2200000р) и заёмные средства(280000р).

 Оборотные средства в данном виде бизнеса и в масштабах малого предприятия не складируются и фактически не имеют запаса. Как правило весь необходимый материал закупается под каждый конкретный объект в силу специфики оказываемых услуг.

Таблица 16

Из структуры доходов видно что наибольший доход фирма будет получать от монтажа сети

Суммарный доход фирмы имеет тенденцию к постоянному росту с каждым периодом. В первом периоде планируемый доход составляет 1350000р., а к концу горизонта планирования – 3568406р

ФиФирма по проекту и монтажу компьютерных сетей.

Шаг планирования – 1 квартал.

Первые инвестиции вкладываются уже в первом периоде.

Фирма начинает свою деятельность начиная со второго периода.

Валютой расчётов является рубль.

В соответствие с ТК РФ фирма производит индексацию зарплаты.

В проекте так же учитывается влияние инфляции. А именно:

- производится индексация цен на собственную продукцию

- индексация цен на товары поставщиков

- индексация зарплаты персонала

Исходные параметры

Таблица17

Таблица 18

Таблица 19

Кредиты

Необходимая сумма кредита должна быть такой, чтобы сальдо на конец периода превышало потребность в оборотных средствах на 20%

Превышение сальдо над потребностью в оборотных средствах объясняется возможными рисками.

Начиная со второго квартала 2008 года начинается погашение кредита и за два периода фирма обязуется выплатить весь кредит.

Оценка эффективности проекта

Таблица 20

Коэффициент экономической эффективности рассчитывается как отношение накопленной дисконтированной валовой прибыли к дисконтированным капиталовложениям. Данный показатель даёт интегральную характеристику эффективности проекта как для инвесторов, так и для общества в целом. При значении показателя равного 1 получаем точку окупаемости проекта с точки зрения всех получаемых результатов от реализации проектов. В данном проекте коэффициент будет больше начиная с 3го квартала 2009 года.

Коэффициент внутренней экономической эффективности рассчитывается как отношение накопленной дисконтированной чистой прибыли к дисконтированным капиталовложениям. Данный показатель даёт интегральную характеристику эффективности проекта для инвесторов и кредиторов. При значении показателя равного  получаем точку окупаемости проекта с точки зрения всех инвесторов. Данный проект окупается с точки зрения инвесторов и кредиторов в 4м периоде

Коэффициент Внутренняя норма возврата (IRR) определяется как годовой процент, при котором дисконтированная на его основе чистая текущая стоимость проекта (NPV) обращается в нуль. Данный показатель - является основным при определении эффективности проекта, хотя фактически определяет лишь предельную ставку процента, под который может выдаваться разовый кредит. Из данных таблицы видно, что величина IRR варьируется от 216,3% в 5 периоде до 479,6% в 16 периоде.

            Коэффициент NPV чистая текущая стоимость проекта – рассчитывается как разница накопленной дисконтированной чистой прибыли и дисконтированных капиталовложений. Данный показатель даёт преставление об абсолютных размерах выигрыша, получаемого инвесторами при вложении средств в данное предприятие. В данном проекте величина NPV с учётом амортизации становится положительной начиная с 4 периода.

            Коэффициент Рентабельности инвестиций – показывает процент чистой прибыли в общем объёме капиталовложений. В реализуемом проекте данный коэффициент находится в пределах от 122% до345,9% к концу горизонта планирования.

            Коэффициент Чистой прибыли / Валового дохода показывает процент чистой прибыли после уплаты процентов по кредиту в объёме выручки, то есть характеризует рентабельности доходов.

            Коэффициент Чистой прибыли / Издержек – показывает процент чистой прибыли в общих текущих затратах, то есть характеризует рентабельность издержек. В данном проекте варьируется от 18,3% до 41,2%