Изменение структуры привело к увеличению средней удельной величины расходов на 0,7%, что составило 0,37 руб/т. изменение объемов грузооборота не привело ни к каким изменниям.
В целом средняя удельная величина прямых эксплуатационных расходов увеличилась на 9,5 %, что составило 5,27 руб/т
6. анализ себестоимости перегрузочных работ
5.1. отразить влияние изменения прямых эксплуатационных расходов, коэффициента распределяемых расходов, грузооборота порта и частных доходных ставок на себестоимость перегрузочных работ. Анализ выполнить, используя метод цепных подстановок. Обосновать очередность замен базисных значений анализируемыми.
Расчетная
формула: 
.
5.2. сформулировать выводы.
Определим порядок замен:Q-1, Э-2, Кр-3, d-4.
Проверка: 
7. анализ прибыли и рентабельности.
6.1. модифицированным способом цепных подстановок выполнить анализ влияния на величину прибыли: объемов работ, их структуру, прямых удельных эксплуатационных расходов, коэффициента распределяемых расходов и частных доходных ставок. Обосновать очередность замен факторов.
Расчетная
формула имеет вид: 
6.2. выводы по результатам анализа.
6.3. на основе
предшествующих расчетов и исходных данных таблицы 1.3. определить
рентабельность основной деятельности (
) и
рентабельность капитала 
6.4. по результатам анализа сформулировать выводы.
|
=224000-152200*1,335=20813 тыс.руб. |
Q |
|
стр Q |
|
||
|
общ |
Sуд |
|||||
|
=251900-178000*1,320=16940 тыс.руб. |
d |
=240400-178000*1,320=5440 тыс.руб. |
Кр |
|
||
Анализ величины прибыли:
; 
.
Под влиянием доходной ставки прибыль увеличилась на 11500 тыс. руб.( 55,3 %).
; 
.
Под влиянием коэффициента распределяемых расходов прибыль увеличилась на 2670 тыс.руб. (12,8 %).
; 
.
Под влиянием удельных эксплуатационных расходов прибыль снизилась на 19090,5 тыс.руб. (91,7%).
; 
.
В связи с изменением структуры грузооборота прибыль снизилась на 388,6 тыс.руб. (1,9 %).
; 
.
В результате изменения грузооборота прибыль
; 
.
Проверка:
Рентабельность
основной деятельности: 
Рентабельность
капитала: 
Вывод:
Рентабельность основной деятельности за рассматриваемый период снизилась с 10,2% до 7,2%, т.е. на 3%. Это же касается рентабельности капитала - этот показатель также снизился с 6,2 % до 4,3%, т.е. на 1,9%.
8. анализ производительности труда.
7.1. определить влияние на производительность труда среднесписочной численности работников и суммы доходов. Через изменение доходов определить, в какой мере отразится на производительности труда влияние объемов грузооборота, его структуры и частных доходных ставок. Анализ выполнить, используя модифицированный способ цепных подстановок.
7.2. определить по данным таблицы 1.4. величину среднемесячной зарплаты и сопоставить темпы ее динамики с динамикой производительности труда.
7.3. по результатам анализа сформулировать выводы.
Увеличение доходной ставки вызвало увеличение производительности труда на 5%, что составило 27,06 тыс. руб/чел.
Изменение структуры грузооборота привело к увеличению производительности труда на 2,22 тыс. руб./чел., т.е. 0,4 % роста.
Увеличение объемов грузооборота повысило производительность труда на 6,7 % , что составляет 36,37 тыс.руб.
Увеличение среднесписочной численности работников с 413 до 425 способствовало снижению производительности труда на 2,8 %, что составило 15,31 тыс.руб.
В целом за рассматриваемый период производительность труда увеличилась на 9,3 %, что составило 50,34 тыс.руб./чел. Наибольшее значение оказало увеличение объемов грузооборота, за счет чего производительность возросла на 36,37 тыс.руб./чел.. в то время как увеличение среднесписочной численности работников отрицательно повлияло на величину производительности, снизив ее на 2,8 %, что составило 15,31 тыс.руб.
Уважаемый посетитель!
Чтобы распечатать файл, скачайте его (в формате Word).
Ссылка на скачивание - внизу страницы.
=
=224000*1,069-152200*1,335*1,069=22249,1
тыс.руб.
=240400-163700*1,335=21860,5 тыс.руб.
=240400-178000*1,335=2770
тыс.руб.