Анализ производственно-хозяйственной деятельности одного из дочерних подразделений Восточного порта, страница 5

Показатель

Год

1

4

Выручка

44378

65667

Себестоимость

34548

52927

Прибыль валовая

9830

12740

Коммерческие расходы

-

-

Управленческие расходы

7512

9368

Прибыль от продаж (от реализации)

2318

3372

Проценты к получению

-

161

Проценты к уплате

74

-

Доходы от участия в других организациях

-

92

Прочие операционные доходы

114

18

Прочие операционные расходы

62

-

Прибыль от операционной деятельности

-22

271

Прочие внереализационные доходы

241

102

Прочие внереализационные расходы

391

617

Прибыль от внереализационной деятельности

-150

-515

Прибыль балансовая (до налогообложения)

2146

3128

Налог на прибыль

887

845

Прибыль чистая

1259

2283

Расчет прибыли производится по следующим формулам:

Пвал = В – S, тыс. руб.,

где Пвал – прибыль валовая, тыс. руб.;

       В – выручка, тыс. руб.;

       S – себестоимость, тыс. руб..

Ппр = Пвал – К – У, тыс. руб.,

где Ппр – прибыль от продаж (от реализации), тыс. руб.;

       К – коммерческие расходы, тыс. руб.;

       У – управленческие расходы, тыс. руб..

Пбал = Ппр+ Под + Пврд, тыс. руб.,

где Пбал – прибыль балансовая (до налогообложения), тыс. руб.;

       Под – прибыль от операционной деятельности, тыс. руб.;

       Пврд – прибыль от внереализационной деятельности, тыс. руб..

Под=ПП-ПУ+Дуч+ПОД-ПОР, тыс. руб.,

где ПП – проценты к получению, тыс. руб.;

       ПУ – проценты к уплате, тыс. руб.;

       Дуч – доходы от участия в других организациях, тыс. руб.;

       ПОД – прочие операционные доходы, тыс. руб.;

       ПОР – прочие опрерационные расходы, тыс. руб..

Пврд=ПВД-ПВР, тыс. руб.,

где ПВД – прочие внереализационные доходы, тыс. руб.;

       ПВР – прочие внереализационные расходы, тыс. руб..

Пч = Пвал – Н, тыс. руб.,

где Пч – прибыль чистая, тыс. руб.;

       Н – налог на прибыль, тыс. руб.

5.2 Расчет рентабельности

Рентабельность продаж:

, %

Общая рентабельность:

, %

Рентабельность основной деятельности:

, %

Таблица 5.2 –  Расчет рентабельности                                                                         

Показатель

Год

Изменение,%

1

4

Рентабельность продаж, %

5,2

5,1

-0,1

Общая рентабельность, %

4,8

4,8

0,0

Рентабельность основной деятельности, %

6,7

6,4

-0,3

Вывод: чистая прибыль в анализируемом году по сравнению с базисным годом увеличилась на 81,3%, то есть в 1,8 раза.

По итогам анализа динамики рентабельности наблюдается уменьшение рентабельности в анализируемом году по сравнению с базисным. Снижение показателя рентабельности продаж произошло, так как рост себестоимости опережает рост доходных ставок.

В анализируемом году отмечается увеличение убытков от внереализационной деятельности. Рентабельность основной деятельности  снизилась в 4 году по сравнению с 1 годом на 0,3%.

В общем можно сказать о том, что произошло незначительные изменения  в деятельности порта.

6 Анализ производительности труда

6.1 Расчет производительности труда

, тыс.руб./чел.-год.

где  - производительность труда

       - среднесписочная численность работников

1 год:

 тыс.руб./чел.-год,

 т./ чел.-год,

4 год:

, тыс.руб./чел.-год,

, т./ чел.-год.

Темп прироста производительности труда:

,

.

6.2 Расчет средней заработной платы

В 1 г. средняя заработная плата составила 6484 руб./чел.-мес.

В 4 г. средняя заработная плата составила 8709 руб./чел.-мес.

Темп прироста средней заработной платы:

.

Средняя заработная плата увеличилась на 34,3%.

6.3 Сравнение темпов динамики производительности труда и зарплаты