Экономика и менеджмент \ Основы предпринимательской деятельности

Технико-экономическое обоснование деятельности по организации магазина розничной торговли одеждой детского и подросткового ассортимента в г. Комсомольске-на-Амуре, страница 8

Если у предпринимателя возникнуть трудности с реализацией данного проекта. Имея собственное помещение, он может перепрофилировать его под другой вид деятельности, более эффективный, или же сдать в аренду. Возврат венчурного займа может производиться в последнем случае из суммы арендной платы, поступающей предпринимателю. Если данное помещение будет сдано в аренду за 50 000 в месяц, то через 5 лет (60 мес.) венчурный займ будет возвращен в сумме 3 млн. руб.

8. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН

8.1 Расчет прогнозных издержек обращения на период 15.12.2004 – 30.06.2009.

а) прогноз издержек обращения на 2004 – 2009 годы

Таблица 8.1. – Прогноз издержек обращения на 2004 – 2009 годы, руб.

Наименование статей

с 15 по 31 декабря 2004 года

2005 год

2006 год

2007 год

2008 год

январь-июнь 2009 года

1. Расходы на доставку багажа авиатранспортом

3400

85680

89964

94452

99180

52068

2. Расходы на автомобильные перевозки

1500

37800

39684

41664

43740

22962

3. Расходы на содержание торгового помещения

3800

78165

80734

83395

86172

47114

4. Расходы на оплату труда

13000

374400

449280

539136

646944

388170

5. Отчисления на социальное страхование

1833

52790

63348

76018

91219

54731

6. Амортизация основных средств

1625

49105

63416

83958

113753

78660

7. Единый налог на вмененный доход

5047

129588

138648

148356

158736

84924

8. Обслуживание маркетинговых программ (реклама, дисконтные карты и пр.)

1500

36000

36000

36000

36000

18000

Итого:

31705

843528

961074

1102979

1275744

746629

Среднемесячная сумма издержек обращения:

63410

70294

80090

91915

106312

124438

б) прогноз финансовых показателей на период 15.12.2004 – 30.06.2005

Пессимистичный прогноз предпринимателя – начальная выручка составляет 10000 руб. в день. Оптимистичный прогноз предпринимателя – начальная выручка составляет 30000 в день. Данный прогноз дается на основании выручки, получаемой предпринимателем на сегодняшний день. Предполагается, что выручка будет увеличиваться на 15 % в год за счет роста общего уровня цен, то есть на 1,25 % в месяц (15/12), а также за счет расширения товарооборота.

Таблица 8.2 - Прогноз финансовых показателей на 15-31 декабря 2004 г.

Наименование показателей

Пессимистичный

Оптимистичный

1. Товарооборот, руб.

2200000

2200000

2. Валовые доходы (выручка), руб.:

сумма, руб.

150000

450000

% к товарообороту (стр. 2 х 100 / стр.1)

6,82

20,45

3. НДС по ставке 18 %, руб. ((стр. 2 /2)) / 118 х 18

11440

34322

4. НДС по ставке 10 %, руб.  ((стр. 2 /2)) / 110 х 10

6818

20454

5. Издержки обращения (см. таблицу 8.1)

сумма, руб.

31705

31705

% к товарообороту (стр. 5 х 100 / стр. 1)

1,44

1,44

6. Возмещение товарооборота, руб. (стр. 2 х 100 / 155)

96774

290323

7. Чистая прибыль

сумма, руб.

3263

73196

% к товарообороту (стр. 6 х 100 / стр. 1)

0,15

3,33

8. Рентабельность торговой деятельности, % (стр. 6 х 100 / стр. 5)

10

231

9. Распределение чистой прибыли

9.1 Расширение товарооборота

3263

73196

9.2 Материальное поощрение работников

-

-

9.3 Возврат венчурного займа

-

-
Скачать файл