Формирование размещения объектов, относящихся к имуществу (актив) и источникам его формирования (пассив). Составление баланса предприятия на начало периода, страница 2

№ оп

Содержание

Сумма, грн.

Корреспонди-

рующие счета

Д

К

1

Внесено в уставный капитал мебель

2500

10

40

2

Бесплатно получен автомобиль стоимостью

4000

10

424

3

Начислено амортизация на основные средства:

·  производственного назначения

·  общественного назначения

·  основные средства обеспечивающие сбыт

7500

5800

3200

91

92

93

13

13

13

4

Приобретено оборудование по первоначальной стоимости (НДС определить)

3500

700

15

641

63

63

5

Оплачено за приобретение оборудования (сумму определить)

4200

63

31

6

Введено приобретение оборудование в эксплуатацию (сумму определить)

3500

10

15

7

Приобретены основные материалы у поставщиков, счет не оплачен

(НДС определить)

10000

2000

201

641

63

63

8

Получены нефтепродукты как взнос от участников

1500

203

46

9

Отображены затраты на строительство склада

(НДС определить)

18000

3600

15

64

63

63

10

Оплачены подрядчику за строительство по договору. Сумму определить

21600

63

31

11

Отображено использование средств целевого финансирования на затраты по строительству. Сумму определить.

16000

48

69

12

Зачислен принятый по акту склад на баланс. Сумму определить.

18000

10

15

13

Получено оборудование в обмен на готовую продукцию

2000

15

701

14

Зачислено оборудование в обмен на готовую продукцию

2000

10

15

15

Отображена себестоимость отгруженной в обмен готовой продукции

2400

901

26

16

Списаны затраты на обслуживание основных средств:

·  производственного назначения

·  общехозяйственного назначения

·  связных со сбытом

5500

3000

2000

91

92

93

23

23

23

17

Получена выручка от реализации автомобиля

Износ

Остаточная стоимость

НДС определить

7800

2000

5000

1300

31

13

972

742

742

10

10

64

18

Внесено в Уставный капитал ООО "Таврия" оборудование

Износ

Остаточная стоимость

Разница остаточной стоимости и справедливой стоимостью инвестиций

2000

6000

2000

13

14

14

10

10

746

19

Отпущены основные материалы в производство

22000

23

201

20

Начислена зарплата:

·  рабочим

·  работникам персонала цеха

·  работникам АУП

·  работникам службы сбыта

25500

5400

7200

3500

23

91

92

93

66

66

66

66

21

Начислено вычисления на страхование (в Пенсионный фонд, фонд социального страхования и в фонд занятости):

·  на зарплату рабочих (суммы определить)

·  на зарплату персонала цеха (суммы определить)

·  на зарплату АУП предприятия (суммы определить)

·  на зарплату работник сбыта (суммы определить)

9563

2025

2700

1313

23

91

92

93

65

65

65

65

22

Удержано из зарплаты:

·  подоходный налог

·  Пенсионный фонд

·  в Фонд занятости

6300

540

208

66

66

66

64

65

65

23

оплачено покупателем за продукцию

30000

31

36

24

Внесено в кассу подотчетным лицом задолженность

250

30

372

25

внесено в банк участниками за акцию

16000

31

46

26

В кассу получено из банка на выплату зарплаты и хоз. нужды

30000

30

31

27

Выплачена задолженность по зарплате предыдущего периода. Сумму определить

28500

66

30

28

Возвращена в банк невыплаченная зарплата и неиспользованные средства на хоз. нужды.

1500

31

30

29

Перечислено поставщику в счет задолженности

20000

63

31

30

Увеличена балансовая стоимость инвестиций в ассоциированные предприятия в сумме соответствующей части инвестора в полученной прибыли

2000

14

721

31

Начислены дивиденды по инвестициям в ассоц. предприятиях

4500

373

14

32

Получены дивиденды

4500

31

373

33

Отчислено на обеспечение отпускных

·  рабочим

·  персоналу цеха

·  АУП предприятия

·  работникам сбыта

2350

550

700

350

23

91

92

93

471

471

471

471

34

Отпущены вспомогательные материалы для нужд

·  цеха

·  общехозяйственные нужды

·  для сбыта

3200

8400

2100

91

92

93

20

20

20

35

Отпущенные продукция из цеха на склад

85000

26

23

36

Проданы основные материалы. Деньги поступили на текущий счет.

Себестоимость материалов.

НДС определить

25000

17000

4167

31

943

712

712

20

64

37

Списаны производственные накладные затраты на производство. Суммы определить.

24175

23

91

38

Продана продукция по цене продажи, в т.ч.

НДС (сумму определить)

160000

26667

36

701

701

64

39

Списана себестоимость реализованной продукции

120000

901

26

40

Поступило от покупателей за реализованную продукцию

160000

31

36

41

Погашен вексель по номинальной стоимости

Уплачено % за вексель

2260

150

62

952

31

31

42

Перечислено за кротчайший кредит

8000

60

31

43

Начислены % за кредит:

·  долгосрочный

·  краткосрочный

6750

1800

951

951

684

60

44

Перечислено на пенсионное социальное страхование и в фонд занятости

8000

65

31

45

Закрыты счета:

·  92 (сумму определить)

·  93 (сумму определить)

27800

12463

79

79

92

93

46

Закрыты счета:

·  701 (сумму определить)

·  712 (сумму определить)

·  721 (сумму определить)

·  742 (сумму определить)

·  746 (сумму определить)

·  901 (сумму определить)

·  951 (сумму определить)

·  952 (сумму определить)

·  972 (сумму определить)

·  943 (сумму определить)

135333

20833

2000

6500

2000

122400

8550

150

5000

17000

701

712

721

742

746

79

79

79

79

79

79

79

79

79

79

901

951

952

972

943

47

Определить финансовый результат за отчетный период. Суммы определить.

26697

48

Закрыт счёт 79

26697

442

79

49

Покрыт убыток текущего периода за счет нераспределенной прибыли предыдущего периода. Суммы определить

43197

441

442

50

Погашена задолженность перед бюджетом

18300

64

31