Методические указания к расчету экономической части дипломных проектов, страница 7

10. Таблица "Нормируемые краткосрочные пассивы". Рассматривается период эксплуатации проектируемой шахты. Вводят:

– по кредитам поставщиков проставляют отсрочку платежа по счетам к оплате (дн.) в соответствии с прил. 11;

– в авансах покупателей указывают долю таких авансов (%)  в тех же размерах, что и авансы поставщикам. Средний срок авансов покупателей (дн.) принимают из прил. 11;

– в расчетах с персоналом проставляют частоту выплаты заработной платы персоналу шахты, раз/мес.

11. Таблица "Источники финансирования". Вводят данные:

– взносы в учредительный  и акционерный капиталы (простые и привилегированные акции) по интервалам ИП, тыс. р.;

– суммы кредитов по заемному капиталу, взятые в конкретных  интервалах ИП, тыс. р.  Расчет сумм кредитов приведен в п. 6.4.2 посо-     бия [1].

12. Таблица "Кредиты в местной валюте". Количество кредитов регулируют с помощью всплывающего окна "Кредиты в местной валюте". По каждому кредиту вводят данные:

– наименование кредита; далее по строкам  показателей кредита в ячейках столбца F указывают данные:

– по строке "Цели кредита" вводят код 1, если кредит берется на инвестиционные цели, и 2 – на пополнение оборотных средств шахты при ее эксплуатации;

– по строке "Метод начисления процентов" вводят код 1, если используется метод начисления простых процентов и  2 – метод начисления сложных процентов;

– по строке "Метод погашения долга" вводят код метода обслуживания кредита (1, 2, 0):

– погашение долга равными частями производится автомати-    чески – 1;

– возврат кредита равными суммами долга и процентов производится автоматически – 2;

– погашение задолженности производится вручную в строке "Уменьшение задолженности" – 0;

– по строке "Период начисления процентов" заносят период       начисления и выплаты процентов по кредиту, например, 30 дн.;

– по строке "№ ИП начала выплаты процентов" заносят номер ИП начала выплаты процентов кредита;

– по строке "№ ИП начала погашения долга"  заносят номер ИП начала долга по кредиту;

         – длительность погашения долга, количество интервалов ИП погашения долга по кредиту, шт.;

– вводят процентную ставку номинальную годовую банковскую. Например, 19 %.

13. Таблица "Налоги и платежи во внебюджетные фонды". Вводят минимальный размер оплаты труда, например, 450 р./мес. Далее к учету принимают следующие налоги и платежи во внебюджетные фонды: налог на добавленную стоимость (НДС), налог на прибыль, налог на имущество, отчисления на социальные нужды, транспортный налог, налог на пользователей автодорогами,  налог на уборку территорий, налог на нужды образования, налог на содержание милиции, плата за землю, экологические платежи, плата за пользование водными объектами, налог на добычу полезных ископаемых. По интервалам ИП для соответствующего показателя дают значения: ставки налога, %; периода уплаты, дн.; налогооблагаемой базы. Для угольных шахт в п. 4.5 пособия [1] приведены особенности исчисления налогооблагаемой базы налогов, а в прил. 8 "Налоги и платежи" указаны их значения.

14. Таблица "Эффективность полных инвестиционных затрат".    Задают:

–  период начисления процентов по кредитам. Например, 360 дн.;

– ставку сравнения номинальную годовую банковскую. Например,      19 %.

15. Таблица "Эффективность инвестирования собственных средств". При необходимости корректируют введенную в таблицу "Эффективность полных инвестиционных затрат" ставку сравнения  номинальную годовую банковскую, %.

                              2. Показатели расчетов

Показатели расчетов для примера строительства шахты "Междуреченская" по Программе приведены в табл. 2.    

                                                                                              Таблица 2

Основные показатели проекта шахты "Междуреченская"