Перечень операций кредитных организаций, подлежащих дополнительному контролю

Приложение 5

к Правилам ведения бухгалтерского

учета в кредитных организациях,

расположенных на территории

Российской Федерации

(Приложение

к Положению Банка России

от 16 июля 2012 года N 385-П

"О правилах ведения бухгалтерского

учета в кредитных организациях,

расположенных на территории

Российской Федерации")

ПЕРЕЧЕНЬ

ОПЕРАЦИЙ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ, ПОДЛЕЖАЩИХ

ДОПОЛНИТЕЛЬНОМУ КОНТРОЛЮ

1. Операции кредитных организаций, совершаемые по нижеприведенным счетам, подлежат отражению в бухгалтерском учете с дополнительной подписью контролирующего работника:

N 102         Уставный капитал кредитных организаций

N 105         Собственные доли уставного капитала (акции), выкупленные кредитной организацией

N 106         Добавочный капитал

N 107         Резервный фонд

N 108         Нераспределенная прибыль

N 109         Непокрытый убыток

N 202         Наличная валюта и чеки (в том числе дорожные чеки), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, - расходные операции

N 203         Драгоценные металлы

N 204         Природные драгоценные камни

N 302         Счета кредитных организаций по другим операциям

N 303         Внутрибанковские требования и обязательства

N 314         Кредиты и депозиты, полученные от банков-нерезидентов

N 316         Прочие привлеченные средства банков-нерезидентов

N 31703       Просроченная задолженность по полученным межбанковским кредитам, депозитам и прочим привлеченным средствам, полученным от банков-нерезидентов

N 31803       Просроченные проценты по полученным межбанковским кредитам, депозитам и прочим привлеченным средствам, полученным от банков-нерезидентов

N 321         Кредиты и депозиты, предоставленные банкам-нерезидентам

N 323         Прочие размещенные средства в банках-нерезидентах

N 32402       Просроченная задолженность по предоставленным межбанковским кредитам, депозитам и прочим размещенным средствам, предоставленным банкам-нерезидентам

N 32502       Просроченные проценты по предоставленным межбанковским кредитам, депозитам и прочим размещенным средствам, предоставленным банкам-нерезидентам

N 401         Средства федерального бюджета - операции по закрытию счетов

N 402         Средства бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов - операции по закрытию счетов

N 403         Прочие средства бюджетов - операции по закрытию счетов

N 404         Средства государственных и других внебюджетных фондов операции по закрытию счетов

N 405         Счета организаций, находящихся в федеральной собственности, - операции по закрытию счетов

N 406         Счета организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности - операции по закрытию счетов

N 407         Счета негосударственных организаций - операции по закрытию счетов

N 40802       Физические лица - индивидуальные предприниматели операции по закрытию счетов

N 40803       Физические лица - нерезиденты - счета типа "И"

N 40804       Юридические лица и индивидуальные предприниматели нерезиденты - счета типа "Т"

N 40805       Юридические лица и индивидуальные предприниматели нерезиденты - счета типа "И"

N 40806       Юридические и физические лица - нерезиденты - счета типа

"С" (конверсионные)

N 40807       Юридические лица - нерезиденты

N 40809       Юридические и физические лица - нерезиденты - счета типа

"С" (инвестиционные)

N 40812       Юридические и физические лица - нерезиденты - счета типа

"С" (проектные)

N 40813       Физические лица - нерезиденты - счета типа "Ф"

N 40814       Юридические и физические лица - нерезиденты - счета типа

"К" (конвертируемые)

N 40815       Юридические и физические лица - нерезиденты - счета типа

"Н" (неконвертируемые)

N 40817       Физические лица - операции по закрытию счета

N 40820       Счета физических лиц - нерезидентов

N 40903       Средства для расчетов чеками, предоплаченными картами и осуществления переводов электронных денежных средств с использованием электронного средства платежа

N 40905       Невыплаченные переводы

N 40909       Невыплаченные трансграничные переводы денежных средств

N 40910       Невыплаченные трансграничные переводы денежных средств нерезидентам

N 40911       Принятые наличные денежные средства для осуществления перевода

N 40912       Принятые наличные денежные средства для осуществления трансграничного перевода

N 40913       Принятые наличные денежные средства для осуществления трансграничного перевода от нерезидентов

N 410         Депозиты Федерального казначейства - операции по закрытию счетов

N 411         Депозиты финансовых органов субъектов Российской

Федерации и органов местного Самоуправления - операции по закрытию счетов

N 412         Депозиты государственных внебюджетных фондов Российской

Федерации - операции по закрытию счетов

N 413         Депозиты внебюджетных фондов субъектов Российской

Федерации и органов местного Самоуправления - операции по закрытию счетов

N 414         Депозиты финансовых организаций, находящихся в федеральной собственности, - операции по закрытию счетов

N 415         Депозиты коммерческих организаций, находящихся в федеральной собственности

N 416         Депозиты некоммерческих организаций, находящихся в федеральной собственности, - операции по закрытию счетов

N 417         Депозиты финансовых организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности, операции по закрытию счетов

N 418         Депозиты коммерческих организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности, операции по закрытию счетов

N 419         Депозиты некоммерческих организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности, операции по закрытию счетов

N 420         Депозиты негосударственных финансовых организаций операции по закрытию счетов

N 421         Депозиты негосударственных коммерческих организаций операции по закрытию счетов

N 422         Депозиты негосударственных некоммерческих организаций операции по закрытию счетов

N 423         Депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц операции по закрытию счетов

N 425         Депозиты юридических лиц - нерезидентов

N 426         Депозиты и прочие привлеченные средства физических