Экономика и менеджмент \ Корпоративные финансы

Исследование финансовое состояние компании (на примере ОАО), страница 2

Таблица 1 - Расчет сумм финансирования расходов структурного подразделения ОАО "РЖД" по "праву" расходов
Состав расходов по видам деятельности	единица измерения работы	Плановый объем работы	Плановые расходы, тыс.р.					Фактический объем работы	Выполнение плана по объему, доля	"Право" расходов, тыс.р.	Фактические расходы, тыс.р.	экономия (+), перерасход (-), тыс.р.	Источник мотивационного финансирования
			всего	зависящие от объема работы		не зависящие от объема работы
			всего	проц.	тыс.р.	проц.	тыс.р.
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14
1.Грузовые перевозки	млн.т-км тарифные	27720	8302512	32	2656804	68	5645708	31544,4	1,138	8669059	8254972,8	414086	414086
2.Пассажирские перевозки в дальнем следовании	млн. пасс.-км	4245	4983428	34	1694365	66	3289062	4555,5	1,073	5107362	4821237	286125	286125
3.Пассажирские перевозки в пригородном сообщении	млн. пасс.-км	5707,5	3866045	34	1314455	66	2551589	6120	1,072	3961045	3740049	220996	220996
4.Перевозки багажа и грузобагажа	тыс.т-км	25200	76960,5	34	26167	66	50794	26460	1,050	78269	74386,5	3882	3882
5.Перевозки почты	тыс.вагоно-км (почтовые)	1912,5	14377,5	34	4888	66	9489	2007	1,049	14619	13839	780	780
Итого пассажирские перевозки	---	---	8940810	---	3039875	---	5900935	---	---	9161294	8649512	511783	511783
Всего по перевозкам	---	---	17243322	---	5696679	---	11546643	---	---	17830353	16904484	925869	925869

Задача 1.2. Рассчитать сумму финансированных расходов железной дороги - филиала ОАО "РЖД" по относительным показателям затрат на измеритель работы

Право расходов рассчитывается по формуле:

Право расходов =Плановая себестоимость* Фактический объем работы (1.4)

Экономия или перерасход средств рассчитывается по формуле (1.3).

По условию задачи 2 получена экономия средств по относительным показателям затрат на измеритель работы, т.к. фактические расходы структурного подразделения оказались меньше величины права расходов на 18976857 тыс.р. Эти средства направляются в мотивационный фонд структурного подразделения ОАО "РЖД". Расчет представлен в табл. 2

1 2 3 4 5

Скачать файл