Исследование финансовое состояние компании (на примере ОАО), страница 2

Таблица 1 - Расчет сумм финансирования расходов структурного подразделения ОАО "РЖД" по "праву" расходов

Состав расходов по видам деятельности

единица измерения работы

Плановый объем работы

Плановые расходы, тыс.р.

Фактический объем работы

Выполнение плана по объему, доля

"Право" расходов, тыс.р.

Фактические расходы, тыс.р.

экономия (+), перерасход (-),          тыс.р.

Источник мотивационного финансирования

всего

зависящие от объема работы

не зависящие от объема работы

проц.

тыс.р.

проц.

тыс.р.

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

1.Грузовые перевозки

млн.т-км тарифные

27720

8302512

32

2656804

68

5645708

31544,4

1,138

8669059

8254972,8

414086

414086

2.Пассажирские перевозки в дальнем следовании

млн.  пасс.-км

4245

4983428

34

1694365

66

3289062

4555,5

1,073

5107362

4821237

286125

286125

3.Пассажирские перевозки в пригородном сообщении

млн.  пасс.-км

5707,5

3866045

34

1314455

66

2551589

6120

1,072

3961045

3740049

220996

220996

4.Перевозки багажа и грузобагажа

тыс.т-км

25200

76960,5

34

26167

66

50794

26460

1,050

78269

74386,5

3882

3882

5.Перевозки почты

тыс.вагоно-км (почтовые)

1912,5

14377,5

34

4888

66

9489

2007

1,049

14619

13839

780

780

Итого пассажирские перевозки

---

---

8940810

---

3039875

---

5900935

---

---

9161294

8649512

511783

511783

Всего по перевозкам

---

---

17243322

---

5696679

---

11546643

---

---

17830353

16904484

925869

925869

Задача 1.2. Рассчитать сумму финансированных расходов железной дороги - филиала ОАО "РЖД"  по относительным показателям затрат на измеритель работы

Право расходов рассчитывается по формуле:

Право расходов =Плановая себестоимость* Фактический объем работы        (1.4)

Экономия или перерасход средств рассчитывается по формуле (1.3).

По условию задачи 2 получена экономия средств по относительным показателям затрат на измеритель работы, т.к. фактические расходы структурного подразделения оказались меньше величины права расходов на 18976857 тыс.р. Эти средства направляются в мотивационный фонд структурного подразделения ОАО "РЖД". Расчет представлен в табл. 2