Экономическое обоснование эффективности инвестиционного проекта «Внедрение новой линейки продуктов - скейтборд, сноуборд, горные лыжи, беговые лыжи на КЭП технологиях»

Страницы работы

13 страниц (Word-файл)

Фрагмент текста работы

Таким образом, жизненный цикл проекта принимается равным 25 годам 2 месяцам.. Период эксплуатации – 25 лет.

4.4  Организация финансирования проекта

Источником финансирования данного инвестиционного проекта принимаются заемные средства – краткосрочный кредит в одном из банков г.Кирова, где организация имеет положительную кредитную историю, тем самым ставка по кредитам принимаем равной 12%.

На основании коммерческих предложений различных фирм производителей оборудования, определена ориентировочная стоимость оборудования и его монтажа.  Стоимость монтажа и оборудования представлена в таблице 4.2.

Таблица 4.2 – Стоимость монтажа  и оборудования

Наименование капитальных вложений

Стоимость, тыс.руб.(без НДС) по кварталам 2008 года

1 квартал

2 квартал

Всего

Материалы и оборудование

15000

90000

114600

Строительно-монтажные работы

0

50000

69700

Пусконаладочные работы

0

0

10700

Итого

16163,4

160000

216163,4

После завершения  монтажа оборудования  все затраты, в том числе и капитальные ремонты оборудования,  производятся за  счет собственных средств ОАО «НЛК».

4.5  Расчет затрат на эксплуатацию проектируемого объекта

На организацию учета издержек производства оказывают влияние виды деятельности, характер производства и вырабатываемой продукции, структура управления и размеры предприятия. При всем разнообразии производственных процессов принципы организации учета издержек производства остаются неизменными.

Себестоимость продукции определяется по определенной группе товаров на  предприятии. Стоимость производственных затрат по одной группе является составной частью общей себестоимости.

Расчет ежегодных производственных затрат на эксплуатацию нового оборудования. Учитывая специфику энергетического производства в расчете издержек присутствую затраты на материалы и запасные части, оплату услуг сторонних организаций, амортизация и другие.

Амортизация. Процент амортизационных отчислений по объектам основных средств, принятым к бухгалтерскому учету, начиная с 01.01.2002 года, определяется в соответствии с Постановлением Правительства РФ от 01.01.2002 года  №1 «О классификации основных средств, в амортизационные группы».

При определении амортизационных отчислений принято равномерное их распределение по годам службы оборудования подстанции (линейный способ). При этом годовой процент амортизационных отчислений от суммарных промышленно-производственных фондов определяется,  как средний по группам основных производственных фондов.

При нормативном сроке службы оборудования подстанции 25 лет, годовая норма амортизации составит 4%, таким образом, годовая сумма амортизационных отчислений по объекту составит 8 646,54   тысяч рублей.

Материалы и запасные части. К ним относятся материалы, в том числе спецодежда, защитные средства, инструмент, а также запасные части для электротехнического оборудования, используемые при ремонтах.

Затраты на материалы и запасные части определяются укрупнено в соответствии со структурой затрат на производство и составляют 27,3 % от общей величины затрат или 10928,46 тыс.руб.

Услуги сторонних организаций. Затраты на услуги сторонних организаций занимают значительную долю в структуре затрат. Это произошло в результате реформирования энергетики и внедрения аутсорсинга, когда такие сервисы, как текущий и капитальный ремонты электротехнического оборудования, диагностика электротехнического оборудования и автотранспортные услуги и другие,  были преобразованы в самостоятельные организации. Затраты на услуги сторонних организаций определяются укрупнено в соответствии со структурой затрат на производство и составляют 35,6 % или 14251,04 тыс.руб.

Заработная плата. В связи с тем, что подстанция не будет иметь своего постоянного обслуживающего персонала, расходы на заработную плату персонала эксплуатирующей организации определяются в соответствии со структурой затрат на производство и составляют 7,7 % или  3082,39 тыс.руб. Отчисления единого социального налога составят 2% или 801,42 тыс.руб.

Прочие затраты, к которым будут относиться налоги, сборы и отчисления в фонды (арендная плата за землю, налог на пользователей автодорог), затраты на командировки, канцелярские, почтовые и другие расходы, определяются укрупнено в соответствии со структурой затрат на производство и составляют 5,8 % или 2321,8 тыс.руб.

Структура и состав  производственных затрат на передачу и распределение электрической энергии представлены в таблице 4.4 и на рисунке 4.1.

Статья

1 квартал

2 квартал

3 квартал

4 квартал

год

Без проекта

с проектом

D

Без проекта

с проектом

D

Без проекта

с проектом

D

Без проекта

с проектом

D

Без проекта

с проектом

D

Товарная продукция

18 535

23 910

5 375

18 453

24 173

5 720

19 868

26 425

6 557

19 824

26 664

6 839

76 681

101 172

24 492

Переменные затраты на производство

7 756,9

10 006,5

2 249,5

7 641,3

10 010,1

2 368,8

8 632,3

11 481,0

2 848,7

8 429,2

11 337,2

2 908,1

32 459,7

42 834,8

10 375,1

Сырье

1 605

2 071

466

1 346

1 763

417

1 448

1 926

478

1 436

1 932

496

5 835

7 691

1 856

Материалы

4 002

5 163

1 161

3 954

5 180

1 226

4 589

6 104

1 514

4 512

6 069

1 557

17 058

22 516

5 458

Энергоресурсы

456

588

132

674

883

209

612

814

202

549

738

189

2 291

3 024

733

Расходы на персонал

1 693

2 184

491

1 667

2 184

517

1 983

2 638

654

1 932

2 598

667

7 276

9 605

2 329

Условно-постоянные затраты на производство

2 202,4

2 624,9

422,5

1 857,0

2 279,5

422,5

1 896,8

2 319,3

422,5

2 525,1

2 947,6

422,5

8 481,2

10 171,2

1 690,0

Амортизация

95

518

423

95

518

423

95

518

423

95

518

423

382

2 072

1 690

Внутризаводской транспорт

13

13

0

10

10

0

25

25

0

33

33

0

81

81

0

Цеховые затраты

1 283

1 283

0

969

969

0

923

923

0

1 538

1 538

0

4 714

4 714

0

Затраты на содержание оборудования

811

811

0

782

782

0

853

853

0

859

859

0

3 305

3 305

0

Таблица 4.4 - Структура производственных затрат

Экономические элементы затрат

Сумма, тыс.руб.

Удельный вес, %

Материалы и запасные части

10 928,46

27,3

Амортизация

8 646,54

21,6

Заработная плата

3 082,39

7,7

ЕСН

801,42

2

Услуги сторонних организаций

14 251,04

35,6

Прочие затраты

2 321,8

5,8

Итого

40 031,74

100

Рисунок 4.1 Структура производственных затрат

При расчетах затрат следует учитывать удорожание затрат  на материалы и услуги сторонних организаций при эксплуатации объекта, которое зависит от состояния оборудования,  степени его износа, срока эксплуатации. Прежде всего, это связано с изменением системы организации ремонтов оборудования энергообъектов и переходом от системы планово-предупредительных ремонтов к системе ремонтов по текущему состоянию оборудования. Данные изменения будут учитываться путем введения коэффициента удорожания, который будет варьироваться в зависимости от срока эксплуатации объекта и будет равен при сроке эксплуатации от 1 до 5 лет – 0,3, от 6 до 10 лет –  0,6, от 11 до  15 лет – 0,8, от 16 до 20 лет – 1, от 21 до 25 лет – 1,2.

4.6  Оценка экономической эффективности инвестиций

Оценка финансовой эффективности инвестиций осуществляется с помощью:

Похожие материалы

Информация о работе