Разработка производственно-финансового плана топливного отделения. Технико-производственные показатели

Принимаем К_ЗАМ = 0,1 от фонда оплаты труда производственных рабочих. Расчёт дополнительной зарплаты произведён по списочному составу и учтён в графе 5 основных расходов.

Графа 6. Статья     . Отчисления на социальное страхование. Принимаем 35% от годового фонда оплаты труда производственных рабочих. Эти отчисления направляются в фонд социальной защиты населения.

З^с = З × 0,35 = 59942568 × 0,35 = 20979899 руб.

Графа 6. Статья      . Отчисления по общему нормативу. Размер отчислений составляет 4% от годового фонда оплаты труда производственных рабочих.

З_ОН = З × 0,04 = 59942568 × 0,01 = 599426 руб.

Графа 10. Статья     . Расходы по технике безопасности и производственной санитарии. Планируются в размере 10% от заработной платы производственных рабочих.

З^ТБ = З × 0,1 = 59942568 × 0,1 = 5994257,4 руб.

Графы 8,9,10. Статья      . Обслуживание производственных зданий и сооружений. На эту статью планируются расходы на отопление и освещение  отделения, содержание его в чистоте, а также на воду для бытовых и хозяйственных нужд.

а) Затраты на отопление определяем по формуле:

В_СР – средний расход тепла помещения отделения, кДж/ч.

Т_ОТ – количество часов отопительного периода.

е_n – стоимость 1 тонны пара, принимаем 20000 руб.

i – теплота испарения, принимаем 2268 кДж/кг.

Депо расположено в городе Минске.

Расчёт В_СР:

Определяем  объём  отделения

V = F × h, м³, где

F – площадь отделения, м² F = 165 м²

h – высота отделения, м h = 3 м

V = 165 × 3 = 495 м³,

Максимальный расчётный расход тепла на отопление и вентиляцию:

В = (К × в_О × (t_ПОМ – t_НАР) + в_ВЕН × (t_ПОМ – t_ВЕН)) × V , где

К – коэффициент, учитывающий уменьшение расчётных теплопотерь в зависимости от расположения отделения. Т .к. к помещению примыкают с одной стороны отапливаемые помещения, то  К = 0,4.

в_О – удельный расход тепла на отопление, кДж/ч. в_О = 2,52 кДж/ч.

t_ПОМ – расчётная температура в помещении, °С. t_ПОМ = 18 °С.

t_НАР – расчётная температура наружного воздуха, °С. t_НАР = -22 °С.

в_ВЕН – удельный расход тепла на вентиляцию, кДж/ч.                              в_ВЕН = 0,84 кДж/ч.

t_ВЕН – расчётная вентиляционная температура, °С. t_ВЕН = -10 °С.

V – объём отделения, м³.

В = (0,4 × 2,52 × (18 – (–22)) + 0,84 × (18 – (–10))) × 495 =

= 31601 кДж/ч.

Средний  расход  тепла:

1,1 – коэффициент, учитывающий непроизводительные потери тепла.

t_СР.ОТ. – средняя  температура  отопительного периода, °С.                  t_СР.ОТ. = -1,4 °С.

Количество часов отопительного периода:

Т_ОТ = Т × 24 = 206 × 24 = 4944 ч, где

Т – продолжительность отопительного периода для города Минска. Т = 206 ч.

б) Затраты на освещение отделения:

F × w × Т × е_Э × к_С

Е_ОСВ =  ----------------------------------------- , где

1000

F – площадь отделения, 165 м²

w – удельная мощность, Вт/м², принимаем w = 6 Вт/м²

Т – время освещения, для двухсменной работы – 1800 ч е_Э – стоимость 1кВт/ч = 207,15 руб.

к_С – коэффициент спроса, принимаем к_С = 0,8

165 × 6 × 1800 × 207,15 × 0,8

Е_ОСВ =  ---------------------------------------------- = 295313 руб                              1000

в) Расходы на воду для бытовых и хозяйственных нужд:

Е_В = Ч_СП × (&_X + &_Y) × 253 × е , где

Ч_СП – списочное количество производственных рабочих и работников штата отделения

&_X – удельный расход воды на хозяйственно-бытовые нужды,                    &_X = 25 м³/чел.

&_Y – удельный расход воды душевой, &_Y = 40 м³/чел.

253 – количество рабочих дней в году.

е – стоимость 1 м³ воды, е = 800 руб.

Е_В = 15,92 × (25 + 40) × 253 × 800/1000 = 209444 руб.

Итого по статье 463 графа 11 (сумма а, б, в)

Е    = Е_ОТ + Е_ОСВ + Е_В = 735016,7 + 295313 + 209444 =

= 1239773,7руб.

Графа 7. Статья 463. Текущий ремонт производственных зданий, сооружений и инвентаря. Расходы по этой статье принимаем в размере 4 % от стоимости здания. Ориентировочная стоимость 1 м² здания – 380000 руб.

Е = 380000 × 165 × 0,04 = 2508000 руб.

Графа 10. Статья 465. Амортизационные отчисления производственных основных фондов. Расходы по этой статье определяются в зависимости от стоимости основных производственных фондов и норм амортизационных отчислений на полное восстановление основных фондов.

Норма амортизации здания – 2,8%.

Норма амортизации оборудования – 12%.

Стоимость 1м² здания – 380000 руб.

Площадь отделения – 600 м².

Стоимость оборудования на 1 м² – 150000 руб.

Т.е., амортизационные отчисления составят:

Е_АМ = (380000 × 165 × 0,028) + (150000 × 165 × 0,12) =

= 4725600 руб.

Графы 7,9,10. Статья 469. Расходы, связанные с работой и содержанием оборудования. По этой статье планируются расходы на ремонт оборудования, инструмента и инвентаря, а также расходы на электроэнергию, сжатый воздух, пар, воду, кислород для производственных целей.

а) Расходы на содержание оборудования принимают 0,5% , а на текущий ремонт – 4% от стоимости оборудования, тогда:

Е_ОБ = (165 × 150000 × 0,005) + (165 × 150000 × 0,04) =

= 1113750 руб.

Расходы по содержанию и возобновлению инструмента и инвентаря на одного производственного рабочего принимаем Е_ИН = 80000 руб. Тогда:

Е_ИН = 14 × 80000 = 1120000 руб.

б) Затраты на электроэнергию для производственных целей зависят от мощности установленного оборудования, продолжительности его работы и стоимости 1 кВт/ч.

Е_Э = Р_УСТ × Т_ОБ × a × к × е_Э , где

Р_УСТ – установленная мощность оборудования, 14,07 кВт.

Т_ОБ – действительный годовой фонд работы оборудования, час.

a – коэффициент загрузки оборудования по времени, 0,8

к – средневзвешенный коэффициент спроса, к = 0,3

е_Э – стоимость 1кВт/ч = 207,15 руб.

Е_Э = 14,07 × 3600 × 0,8 × 0,3 × 207,15  = 2518215 руб.

в) Расходы на сжатый воздух, пар, воду, кислород для производственных технологических нужд. Расходы по этому разделу принимаем в размере 0,5% от  стоимости запасных частей и материалов.

Е_ПР = Н_ГОД × 0,005 = 724541400 × 0,005 = 3622707 руб.

Итого по статье:

Е     = Е_ОБ + Е_ИН + Е_Э + Е_ПР = 1113750 + 1120000 + 2518215 + 3622707  = 8374672 руб.

Расчёт общехозяйственных расходов.

Графа 4. Статья     . Списочное количество работников штата.

Ч_СП = 1,92 чел.

Графа 5. Статья     . Годовой фонд заработной платы штата отделения.

З^ШТ = 9535156 руб.

Графа 6. Статья     . Отчисления принимаем 36%.

З= З^ШТ × 0,4 = 9535156 × 0,36 = 3432656,2руб.

Графа 11. Сумма граф 5 и 6.

З^ШТ + З= 9535156 + 3432656,2= 12967812руб.

3.5 Калькуляция себестоимости.

Расчёты сводим в таблицу 4.

Графа 1. Статья расходов для ТР-3 – 156.

Графа 2. Наименование продукции – форсунка.

Графа 3. Программа ремонта.

М = 4600 ед.

Графа 4. Годовая трудоёмкость узла.

g = М × g_ДЕТ , где

g_ДЕТ – трудоёмкость ремонта узла, 0,533

g = 4600 × 0,533 = 2451,8

Графа 5. Количество рабочих

Графа 6. Зарплата

Месячная тарифная ставка

З_ТАР = С^1Р × К _Х, где

С^1Р – тарифная ставка рабочего 1 разряда=122650

К _X– тарифный коэффициент разряда работы 1,73

З_ТАР = 122650 × 1,73 = 212185 руб.

яч

З_ПР = 212185 × 0,1 = 21219руб.

З_ПРЕМ = (212185 + 21219+ 18566) × 0,4 = 100788руб.

З_Н.В. = 212184,5 × 0,0875 = 18566 руб.

З_В.Л. = 212185  × 0,1 = 21218,45  руб.

З_МЕС = 212185 + 21219 + 10788 + 18566, + 21219  = 373977 руб.

З_ГОД = 373977 × 12 × 1,216170634 = 5457838,6829 руб.

Графа 7. Материалы.

Н = Н × @ _ДЕТ , где

Н – затраты на материалы по отделению

@ _ДЕТ –доля отчисления стоимости материалов на ремонт форсунки.

Н = 724541400 × 0,0044 = 3187982руб.

Графа 8. Основные общие расходы.

Е = Е × @ _ДЕТ , где

Е – сумма основных расходов, общих для всех отраслей                 44421628