Таблица 6 – Данные для расчета среднедневной заработной платы для начисления отпускных
|
Года |
Месяцы |
Начислено |
Кол-во календарных дней |
|
2005 год |
июль |
8622,00 |
29,4 |
|
август |
0,00 |
||
|
сентябрь |
2463,43 |
8,4 |
|
|
октябрь |
8622,00 |
29,4 |
|
|
ноябрь |
8622,00 |
29,4 |
|
|
декабрь |
8622,00 |
29,4 |
|
|
2006 год |
январь |
8622,00 |
29,4 |
|
февраль |
8622,00 |
29,4 |
|
|
март |
8622,00 |
29,4 |
|
|
апрель |
8622,00 |
29,4 |
|
|
май |
8622,00 |
29,4 |
|
|
июнь |
8622,00 |
29,4 |
|
|
Итого: |
88683,43 |
302,4 |
Таблица 7 - Бухгалтерские проводки по учету расчетов по оплате труда за март 2006 г.
В рублях
|
Содержание хозяйственной операции |
Корреспондирующие счета |
Сумма |
|
|
Дебет |
Кредит |
||
|
Начислена заработная плата |
1 401 01 |
1 302 01 |
144108,19 |
|
Начислен ЕСН |
1 401 01 |
1 303 02 |
37310,88 |
|
Начислены взносы по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний |
1 401 01 |
1 303 06 |
287,01 |
|
Удержаны налоги с начисленной заработной платы НДФЛ |
1 302 01 |
1 303 01 |
18007,00 |
|
Произведены прочие удержания |
1 302 01 |
1 304 03 |
3384,78 |
Таблица 8 - Основные операции по движению денежных средств на лицевом счете
В рублях
|
Содержание операции |
сумма |
дебет счета |
кредит счета |
№ ж/о |
|
перечисление ЕСН и страх. взносов на обязательное пенсионное страхование на оплату труда |
38192,00 |
1 303 02 830 |
1 304 05 213 |
2 |
|
перечисление сумм обязательного социального страхования от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний |
318,00 |
1 303 06 830 |
1 304 05 213 |
2 |
|
перечисление налога на доходы с физических лиц с начисленных выплат в соответствии с главой 23 НК: - с зарплаты |
17993,00 |
1 303 01 830 |
1304 05 211 |
2 |
|
получение наличных по чеку в кассу |
129017,00 |
1 201 04 510 |
1 304 05 211 |
1 |
|
Произведена оплата а ОАО «Дальневосточная компания электросвязи» за услуги связи |
5811,16 |
1 302 04 830 |
1 304 05 211 |
2 |
|
Произведена оплата поставщику ОАО «Тернейлес» за коммунальные услуги |
27000,00 |
1 302 06 830 |
1 304 05 211 |
2 |
|
Произведена оплата ОАО «Приморнефтепродукт» за бензин. |
22706,00 |
1 302 22 830 |
1 304 05 211 |
2 |
Таблица 9 – Корреспонденция счетов по выданным авансам за услуги связи
В рублях
|
Содержание операции |
Сумма |
Дебет счета |
Кредит счета |
|
Перечислен аванс в размере фактических потребностей |
4232,00 |
1 206 04 560 |
1 304 05 221 |
|
Принят к учету счет за услуги связи за текущий месяц |
5500,00 |
1 401 01 221 |
1 302 04 730 |
|
Списан авансовый платеж на расчеты с поставщиками и подрядчиками |
4232,00 |
1 302 04 830 |
1 206 04 660 |
|
Произведен окончательный платеж по договору |
1268,00 |
1 302 04 830 |
1 304 05 221 |
Таблица 10 – Корреспонденция счетов по поступлению объекта основных средств
Уважаемый посетитель!
Чтобы распечатать файл, скачайте его (в формате Word).
Ссылка на скачивание - внизу страницы.