Сущность и место кассовых операций в деятельности банковских учреждений. Основы учета организации кассовой работы

Страницы работы

Фрагмент текста работы

Квитанция состоит из двух частей – извещения и квитанции (Приложение К). После совершения операции по приему коммунальных и других платежей  кассовый работник проставляет на квитанции ,возвращенной клиенту, оттиск штампа контрольно-кассового аппарата и ставит свою подпись.

Операции с международными банковскими картами. На основании  заполненного клиентом Заявления-Условия (Приложение Л), операционно-кассовый работник  открывает счет банковской карты. На основании приходного ордера ф.347 пополняется счет банковской карты.

Внесение денежных средств на сберегательный сертификат. Сберегательный сертификат- является ценной бумагой, письменным свидетельством о вкладе в банк денежных средств. Сертификаты могут быть именными и на предъявителя. Бланк сберегательного сертификата состоит из двух частей: сертификата и корешка (Приложение М). При внесении денежных средств на сберегательный сертификат, заполненный корешок отрезается и остается в Банке, а бланк сертификата выдается клиенту. На внесение наличных денег посредством АС выбивается приходный кассовый ордер ф.347. Корешок сертификата и приходный кассовый ордер подписывается клиентом, ответственным сотрудником банка и кассиром.

Работа с лотерейными билетами Приморским ОСБ№ осуществляется только на комиссионной основе с заключением соответствующих договоров с организаторами лотерей Реализация лотерейных билетов совершается кассовыми работниками Приморского ОСБ №.В конце операционного дня на сумму проданных за наличный расчет лотерейных билетов кассир составляет приходный кассовый ордер ф.347 и мемориальный ордер ф.№203 (Приложение Н) на суммарную условную оценку реализованных лотерейных билетов.

Для надежного хранения документов ценностей Приморское ОСБ№8365 предоставляет Клиентам Банка в аренду индивидуальные сейфы. При сдаче индивидуального сейфа в аренду Клиенту оформляется пакет документов, состоящий из договора аренды (Приложение П) и акта приема передачи в пользование индивидуального сейфа (Приложение П), каждый в двух экземплярах ,один из которых предназначается для передачи клиенту. Оплата за аренду индивидуального сейфа производится :

- путем внесения в кассу Банка наличных денег ,приходный ордер ф.347.

- путем списания средств со вклада , на основании мемориального ордера Ф.203.

Прием наличных денег в счет погашения кредита производится по приходному кассовому ордеру ф.347 и при наличии у клиента кредитного договора (Приложение Р). В кассовом ордере обязательно указывается Ф.И.О. клиента , номер кредитного договора, сумма в счет погашения процентов и основного долга.

Приморское ОСБ № имеющее лицензию Центрального банка РФ осуществляет все виды валютных операций ,в том числе покупку и продажу иностранной валюты. Физические лица  имеют право приобретать иностранную валюту как в наличной так и в безналичной форме для собственных нужд. Приобретение и продажа наличной иностранной валюты за рубли физическим лицам осуществляется в обменных пунктах. Курс покупки и курс продажи наличной иностранной валюты за наличные рубли устанавливается Приморским ОСБ № самостоятельно. Валютно-обменные операции производятся при наличии паспорта клиента, при проведении данной операции кассиром в АС выбивается справка о проведенной операции с наличной валютой и чеками (Приложение С). В данной справке обязательно указывается вид и сумма сданной валюты, курс продажи валюты, сумма полученных рублей.

К первичным документам по оформлению расходных кассовых операций в Приморском ОСБ № относятся:

Расход по вкладам физических лиц осуществляется при наличии паспорта клиента на основании расходного ордера ф.№348 (Приложение Т) расходный ордер подписывается, клиентом, контролером и кассиром.

Со счета юридического лица выдача наличных денежных средств производится на основании денежного чека (Приложение У).Чек должен  быть подписан подписями руководителя , главного бухгалтера(если есть в штате организации) и самим получателем. Обязательно прописывается на чеке паспорт получателя и указывается

Похожие материалы

Информация о работе