Классификация приемов анализа финансово-хозяйственной деятельности организации. Анализ динамики и структуры аналитического баланса ООО "" за 2005-2006 год, страница 2

Показатель

Формула расчета

На начало года

На конец года

Оптимальное значение

1. Коэффициент абсолютной ликвидности

А1/П1

0,54

0,46

0,25

2. Коэффициент быстрой ликвидности

(А1+А2)/

(П1+П2)

1,73

1,58

1,0 - 1.5

3. Коэффициент  текущей ликвидности

(А1+А2+А3)/(П1+П2)

2,26

2,06

2,0 – 2,5

4. Чистый Оборотный Капитал (тыс. руб.)

(А1+А2+А3) – (П1+П2)

20 983

20 222

Положительное значение

5. Удельный вес чистого оборотного капитала в стоимости оборотных активов, %

ЧОК / А1+А2+А3

82,1

51,5

50

Коэффициент

Значение коэффициента

Отклонение за отчетный период (+,-)

Рекомен-дуемое значение

На начало периода

На конец периода

1. Капитализации

0,19

0,20

+ 0,01

Не выше 1,5

2. Обеспеченности собственными источниками финансирования

0,55

0,51

- 0,04

Нижняя граница  0,1; оптимальное

3.Финансовой независимости

0,84

0,83

- 0,01

Показатели

 2005 год

2006 год

Изменения

Абсол.

Относит

1. Средние остатки производственных запасов

6950

7517

+ 567

108,2

2. Средняя величина краткосрочной дебиторской задолженности (исключая авансы полученные)

18 560

20853

+ 2 293

114,8

3. Средняя величина кредиторской задолженности

15 450

17 557

+ 2 107

+ 113,6

4.  Выручка от реализации услуг, тыс. руб.

189792

147355

- 42 437

77,64

5.  Длительность хранения запасов 360 х п.1 : п.4, дни

13,2

18,4

+ 5,2

100,4

6. Период оборота дебиторской задолженности, 360 х п. 2 : п.4, дни

35,2

50,9

+ 15,7

144,6

7. Период оборота кредиторской задолженности, 360 х п.3 : п.4, дни

29,3

42,8

+ 13,5

146,1

8. Финансовый цикл , дни п.5+п.6-п 7

77,7

112,1

+ 34,4

144,3