Мероприятий по улучшению финансового состояния на ОАО. Разработка мероприятий по снижению издержек производства на шахте, страница 2

Сокращение затрат по обслуживанию вентилятора главного проветривания будут складываться из расчета 5 человек машинистов вентиляторных установок 2-го разряда с часовой тарифной ставкой 7,82 руб. и один дежурный электрослесарь 4-го разряда с часовой тарифной ставкой 9,819 руб.

Годовая экономия будет в размере:

З_мву = (7,821681,3)5, где 7,82 руб.- тарифная ставка машиниста вентиляторных установок 2- го разряда;

168 час- количество рабочих часов в месяце;

1,3- районный коэффициент;

12 мес- количество месяцев в году.

З_мву= 102473 руб

З_эл.сл = (9,8191681,312), где 9,819 руб. - тарифная ставка дежурного электрослесаря 4-го разряда;

168 час- количество рабочих часов в месяце;

1,3 - районный коэффициент;

12 мес. - количество месяцев в году.

З_эл.сл = 25733 руб

∑З = 102473 + 25733 = 128206 руб.

Затраты на топливо будут складываться исходя из месячной нормы расхода собственного угля, используемого в котельной для подачи горячей воды в калориферную установку вентилятора главного проветривания равной 700 тонн в месяц и количества месяцев в году отопительного сезона равного 6-ти месяцам.

Т = 7006,

Т = 4200 т

Таблица 5.2

Затраты на топливо после внедрения мероприятий

Наименование показателей	План	Факт
		до внедрения мероприятий	после внедрения мероприятий
Всего угля на ПТН, т	35000	26387	22187
в т.ч. собственный уголь, т	35000	26387	22187
цена, руб.	230	207,9	207,9
сумма тыс.руб.	8054	5486	4612
Услуги, тыс.руб.		62	62
Топливо, тыс.руб.	8054	5424	4550
На 1 тонну добычи, руб./т	3,58	2,51	2,11

5.4. Расчет затрат на амортизацию после внедрения мероприятий

Исходя из средней первоначальной стоимости имеющихся скребковых конвейеров равной 230367 рублей и норме амортизационных отчислений – 20 %, получаем

А_с.к = 2604190,2,

           А_с.к = 52083 рублей в год

Так как на данный период времени износ вентиляторной установки составляет 100 %, то сумма амортизационных отчислений на его восстановление будет равна нулю.

Сумма амортизационных отчислений на восстановление здания вентиляторной установки главного проветривания составит:

А_здания = 3900000,1 = 39 тыс. руб.

5.5.  Расчёт финансовых показателей

Для оценки результатов предложенных данным проектом мероприятий произведем расчёт основных финансовых показателей.

Таблица 5.3

Основные финансовые показатели

Показатели	До внедрения мероприятий	После внедрения мероприятий
Выручка от реализации продукции, тыс.руб.	542240	875389
Совокупные постоянные затраты, тыс.руб.	336375	321430
Переменные затраты на 1 т	83,49	91,11
Добыча, тыс.т	2159,3	2244
Сумма переменных затрат, тыс.руб.	180275	204450
Цена от реализации 1 т. угля, руб.	255,69	394

Порог рентабельности в натуральном выражении

 т                                    где: ПР_стi - порог рентабельности в стоимостном выражении, руб.;

Ц_i- цена реализации 1 т угольной продукции, руб.;

А_i - совокупные постоянные затраты, руб.;

В_i - переменные затраты на 1 тонну, руб.;

- до внедрения мероприятий

- после внедрения мероприятий

Маржинальная прибыль

                                             где: Р_i- выручка от реализации продукции, тыс.руб.

В_i- сумма переменных затрат по угледобывающему предприятию и его структурам, тыс.руб.

                                                         

 

- до внедрения мероприятий

- после внедрения мероприятий

Коэффициент валовой маржи

                                                        

- до внедрения мероприятий

- после внедрения мероприятий

Запас финансовой прочности

                                                   

- до внедрения мероприятий

- после внедрения мероприятий

Балансовая прибыль

                         

- до внедрения мероприятий

- после внедрения мероприятий

Подводя итог можно сказать, что в результате предложенных мероприятий предприятие имеет положительные сдвиги в стабилизации финансового состояния по отношению к анализируемому периоду, при  это  балансовая прибыль  увеличилась  на 322799 тыс.р.

Результаты экономического эффекта от внедрённых мероприятий в денежном выражении сведены в таблицу 5.4.

Таблица 5.4

Эффективность проведённых мероприятий