Списаны расходы будущих периодов в части, относящейся к отчетному периоду |
60029,03 |
х |
х |
х |
|
|
60.1 |
Оприходованы на склад товары, поступившие от поставщиков |
92640949,64 |
х |
х |
х |
|
70 |
Начислена заработная плата работникам |
4346834,76 |
х |
х |
х |
|
69.1 |
Начислен единый социальный налог (ЕСН) в Фонд социального страхования РФ с сумм оплаты труда работников. |
1105742,31 |
х |
х |
х |
|
69.2.1 |
Начислен единый социальный налог (ЕСН) в Пенсионный фонд РФ (базовая часть трудовой пенсии) |
253225,3 |
х |
х |
х |
|
69.2.2 |
Начислен единый социальный налог (ЕСН) в Пенсионный фонд РФ (страховая часть трудовой пенсии) |
484484,25 |
х |
х |
х |
Продолжение таблицы 3
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
69.2.3 |
Начислен единый социальный налог (ЕСН) в Пенсионный фонд РФ (накопительная часть трудовой пенсии) |
106376,57 |
х |
х |
х |
|
69.3.1 |
Начислен единый социальный налог (ЕСН) в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования РФ |
46424,67 |
х |
х |
х |
|
69.3.2 |
Начислен единый социальный налог (ЕСН) в Территориальный фонд обязательного медицинского страхования РФ |
84408,44 |
х |
х |
х |
|
69.11 |
Начислен ЕСН по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний |
8430,85 |
х |
х |
х |
|
71.1 |
Списаны командировочные расходы в пределах установленных норм |
48765,08 |
х |
х |
х |
|
Обороты за период |
х |
244327762,57 |
х |
х |
7216761,57 |
|
Сальдо на конец периода |
х |
237111001 |
х |
х |
х |
Приведём ниже записи для целей управленческого учёта по операциям, произведённым за 2009 год по счёту 44 «Расходы на продажу», учитывая, что сальдо на начало периода дебетовое и составляет 143906949 руб. 72 коп.
1. Начислен износ зданий, помещений, инвентаря:
Дебет счёта 44.1.1 «Издержки обращения в организациях, осуществляющих торговую деятельность, не облагаемую ЕНВД» 122886,6 руб.
Кредит счёта 02 субсчёт 1 «Амортизация основных средств, учитываемых на счёте 01»
2. Израсходованы материалы на хранение товаров:
Дебет счёта 44.1.1 «Издержки обращения в организациях, осуществляющих торговую деятельность, не облагаемую ЕНВД»1112254,3 руб.
Кредит счёта 10 «Материалы»
3. Списаны расходы будущих периодов в части, относящейся к отчетному периоду:
Дебет счёта 44.1.1 «Издержки обращения в организациях, осуществляющих торговую деятельность, не облагаемую ЕНВД» 60029 руб.
Кредит счёта 97 «Расходы будущих периодов»
4. Оприходованы на склад товары, поступившие от поставщиков:
Дебет счёта 44.1.1 «Издержки обращения в организациях, осуществляющих торговую деятельность, не облагаемую ЕНВД» 92640949,6 руб.
Кредит счёта 60 субсчёт 1 Расчёты с поставщиками и подрядчиками (в рублях)»
5. Начислена заработная плата работникам:
Дебет счёта 44.1.1 «Издержки обращения в организациях, осуществляющих торговую деятельность, не облагаемую ЕНВД»4346834,8 руб.
Кредит счёта 70 «Расчёты с персоналом по оплате труда»
6. Начислен единый социальный налог (ЕСН) в Фонд социального страхования РФ:
Дебет счёта 44.1.1 «Издержки обращения в организациях, осуществляющих торговую деятельность, не облагаемую ЕНВД» 1105742,3руб.
Кредит счёта 69 субсчёт 1 «Расчёты по социальному страхованию»
7. Начислен единый социальный налог (ЕСН) в Пенсионный фонд РФ (базовая часть трудовой пенсии):
Дебет счёта 44.1.1 «Издержки обращения в организациях, осуществляющих торговую деятельность, не облагаемую ЕНВД» 253225,3 руб.
Кредит счёта 69.2.1 «Расчёты с Федеральным бюджетом (базовая часть трудовой пенсии)»
8. Начислен единый социальный налог (ЕСН) в Пенсионный фонд РФ (страховая часть трудовой пенсии):
Дебет счёта 44.1.1 «Издержки обращения в организациях, осуществляющих торговую деятельность, не облагаемую ЕНВД» 484484,2руб.
Кредит счёта 69.2.2 «Расчёты с Пенсионным фондом РФ»
9. Начислен единый социальный налог (ЕСН) в Пенсионный фонд РФ (накопительная часть трудовой пенсии):
Дебет счёта 44.1.1 «Издержки обращения в организациях, осуществляющих торговую деятельность, не облагаемую ЕНВД» 106376,6 руб.
Кредит счёта 69.2.3 «Расчёты с Пенсионным фондом РФ (накопительная часть трудовой пенсии
Уважаемый посетитель!
Чтобы распечатать файл, скачайте его (в формате Word).
Ссылка на скачивание - внизу страницы.