Расчет в кредит. Условное подразделение коммерческих кредитов. Оформление документов на получение коммерческого кредита

Кредит предоставляется либо продавцом (импортером), поставщиком, исполнителем работ, либо банком, кредитным учреждением. Кредит со стороны импортера погашается посредством последующей оплаты, осуществляемой после поставки товара. Кредитование сделок физических и юридических лиц, осуществляемое в товарной или денежной форме с последующим возвратом кредита только в денежной форме.

2. Как условно подразделяются коммерческие кредиты?

Коммерческий кредит – форма кредита, которая предоставляется в товарной форме продавцом (импортером) покупателю в виде отсрочки или рассрочки платежа за проданный товар, оказанные услуги или выполненные работы. Обычно коммерческие кредиты предоставляют друг другу торговые предприятия. При этом в качестве кредитора могут выступать как сам импортер (при предоплате), так и иностранный поставщик (при отсрочке или рассрочке платежа за поставленный товар).

Преимуществом данного кредита является тот факт, что плата за приобретенный товар откладывается на определенный срок. Смысл коммерческого кредита объясняется тем, что некоторые предприниматели обладают товаром готовым к реализации, а другие заинтересованы в данном товаре, но не располагают необходимыми средствами для его приобретения.

Оформление документов на получение коммерческого кредита ограничивается коммерческим векселем – оформленное письменное обязательство должника кредитору уплатить указанную сумму в определенный срок. В данном случае предприятие поставщик предоставляет отсрочку платежа за свой товар, а предприятие-покупатель передает кредитору вексель как долговое свидетельство и обязательства платежа.

Коммерческие кредиты делятся:

— по срокам использования на:

а) краткосрочные — до 1 года  -   могут  предоставляться  банками в случае

временных финансовых трудностей,  которые  возникают  в  связи  с  затратами производства   и   оборота,   не   обеспеченных   поступлением   средств   в соответствующем периоде;

6) среднесрочные — до 3 лет - могут предоставляться на оплату  оборудования, текущих затрат, на финансирование капитальных вложений;

в) долгосрочные — свыше 3  лет  -  могут  предоставляться  для  формирования основных фондов. Объектами кредитования могут быть  капитальные  затраты  на реконструкцию, модернизацию и расширение уже  действующих  основных  фондов, на новое строительство, на приватизацию и прочее;

— по  обеспечению на:

а)  обеспеченные  залогом  (имуществом,  имущественными   правами,   ценными бумагами);

б) гарантированные (банками, финансами или имуществом третьего лица);

в)  с   другим   обеспечением   (поручительство,   свидетельство   страховой

организации);

г) необеспеченные (бланковые);

— по степени риска на:

а) стандартные кредиты;

б) кредиты с повышенным риском;

— по методам предоставления:

а) кредиты, которые предоставляются в разовом порядке;

б) кредиты, которые  предоставляются  соответственно  кредитной  линии.  Под кредитной линией понимается согласие банка-кредитора предоставить  кредит  в будущем в размерах, которые не превышают заранее  обусловленные  размеры  за определенный  отрезок  времени  без  проведения  дополнительных  специальных переговоров;

в) гарантийные (с заранее оговоренной датой предоставления, по  потребности, со взысканием комиссии за обязательство);

— по срокам погашения:

а) кредиты, которые погашаются единовременно:,

б) кредиты, которые погашаются в рассрочку,

в) кредиты, которые погашаются досрочно  (по  требованию  кредитора  или  по заявлению заемщика);

г)  кредиты,  которые  погашаются  после   оговоренного   периода   (месяца,

квартала).

3. Дайте описание понятий: краткосрочный, среднесрочный и долгосрочный кредиты

Краткосрочные – до 1 года; и сверхкраткосрочные – до 3 месяцев, недельные, однодневные. Обычно коммерческий кредит предоставляемый предприятию является краткосрочным. В ряде случаев его предоставляют всего на несколько месяцев, чтобы избежать рисков, связанных с изменением валютного курса либо с недоверием к финансовому положению партнера.

Краткосрочные кредиты используют для финансирования вывоза потребительских товаров недлительного пользования (например, с рассрочкой до 1 года поставляются запасы, товаро-материальные ценности).

Среднесрочные – предоставляются от 1 года до 5 лет. Используются для финансирования вывоза потребительских товаров длительного пользования и простых видов оборудования.

Долгосрочные – предоставляются на срок свыше 5 лет. Используются для финансирования вывоза тяжелого и технически