Объем выпуска товарной продукции. Среднегодовая стоимость основных производственных фондов. Факторная модель фондоотдачи, страница 4

Коэф Отр1 = 34/164*100 = 20,7%

Коэф уво = 12/153*100 = 7,8%

Коэф ув1 = 15/164*100 = 9,1%

Коэф про = 15/153*100 = 9,8%

Коэф пр1 = 19/164*100 = 11,6%

2.Показатель качества состава = число специалистов/общее число работников*100

Ксо = 42/153*100 = 27,45%

Кс1 = 44/164*100 = 26,83%

Если учитывать в составе только специалистов и рабочих (без руководителей), то общее число работников будет 131 и 141 в 2000 и 2001 г соответственно. Таким образом, коэф. качества состава = 32,06 и  31,21 % соответственно.

3.Производительность труда = выпуск продукции/численность

ПТо = 200,65 т.р.

ПТ1 = 234,76 т.р.

Выпуск продукции фактически в 2001 году увеличился на 7800 т.р. (25,4%) по сравнению с 2000 годом и составил 38500 т.р. Это произошло за счет увеличения числа работников, где большую долю занимают рабочие (около 60%) В общем число работников выросло на 11 человек (7%). Доля руководителей сократилась на 0,3%, специалистов на 0,6%, а доля рабочих увеличилась на 1%, это хорошо, т.к. на производительность труда влияют рабочие, они выполняют основную работу.  Производительность труда выросла с 200,65 т.р. до 234,76 т.р., что также увеличило выпуск продукции. Для дальнейшего роста производительности труда предприятию следует более эффективно использовать рабочую силу и соблюдать пропорциональность между 3 группами работников, следить за тем, чтобы не было много руководителей.

8. Провести анализ использования фонда оплаты труда. Определить размер влияния факторов на изменение фонда оплаты труда, используя формулу: ФЗП = ЗП*ТП/ПТ,

где ФЗП – фонд зарплаты

ТП – выпуск товарной продукции

ПТ – производительность труда

ЗП – средняя зарплата 1 работника

По результатам расчетов сформулировать выводы и разработать пути оптимизации расходов на оплату труда.

(таблица 5)

Показатели	Предшествующий период	Отчетный период	Отклонение	Темп изм,%
1. ФЗП, т.р.	5230	6450	1220	123,33
2. Ср. списочная численность раб. чел.	160	172	12	107,50
3. Ср. зарплата 1 работника, т.р.	32,69	37,5	4,8	114,72
4. Производительность труда, т.р.	463,13	450,58	-12,5	97,29
5. Выпуск товарной продукции. Т.р.	74100	77500	3400	104,59

Определим влияние факторов на ФЗП методом цепных подстановок:

	Подстановки
	1	2	3
ЗП	37,5	37,5	37,5
ТП	74100	77500	77500
ПТ	463,16	463,16	450,58
ФЗП	5999,6	6274,8	6450

ΔФЗП(ЗП) = 5999,6-5230 = 769,6 т.р.

ΔФЗП(ТП) = 6274,8-5999,6 = 275,2 т.р.

ΔФЗП(ПТ) = 6450-6274,8 = 175,2 т.р.

ΔФЗП = 769,6+275,2+175,2 = 1220 т.р.

ФЗП  в отчетном периоде вырос на 1220 т.р. (23,3%). Это произошло из-за: роста ЗП на 14,7% это увеличило ФЗП на 769,6 т.р. Увеличение выпуска товарной продукции на 4,6% увеличило ФЗП на 275,2 т.р. А снижение производительности труда с 463 до 450,6 т.р. привело к росту ФЗП на 175,2 т.р. Снижение производительности труда произошло за счет роста численности работников. Поэтому, для рационального использования ФЗП следует следить за ростом работников, т.е. оптимизировать их количество, а также пропорционально повышать их зарплату.