Регламент бюджетного процесса – филиал ФГУП. Состав, содержание и методические основы бюджетирования для филиала ФГУП

краткая инструкция по работе с программой «Галактика» при планировании БДР г.Москва представлена в приложении №6).

На момент предоставления БЗ все статьи должны быть согласованы с  функциональными подразделениями (Приложение №7 «Закрепление статей Бюджета доходов и расходов за функциональными подразделениями и профильными дирекциями Предприятия»). 

Руководители функциональных подразделений  определяют обоснованность статей БДР и формируют бюджетные показатели по статьям, непосредственно к ним относящимся, подписывают расшифровки к статьям БДР.

Согласование объемов обработки, сортировки продукции и иных услуг, оказываемых   МСЦ  для УФПС, производится в следующем порядке:

УФПС направляет информацию о планируемых объемах, подлежащих обработке в МСЦ (в натуральных показателях) не позднее 10 числа месяца, предшествующего началу бюджетного периода.

Указанная информация  является основанием для формирования:

·  бюджета доходов ОСП по статье «Прочие» раздела «Реализация товаров (работ, услуг)» с обязательным заполнением расшифровки. В расшифровке указывается перечень услуг, оказываемых Филиалом. Перечень услуг должен быть аналогичен перечню в актах выполненных работ за предыдущие периоды (Форма №6);

·  бюджета расходов Филиала по статье «Услуги сторонних организаций по обработке почты».

Отдел бюджетирования, получив БЗ с расшифровками, проверяет их на полноту, соответствие  плановых показателей заданным Бюджетным Комитетом Предприятия в отношении той или иной статьи БДР.

Кроме этого, проверке подвергается каждый факт существенного изменения планируемой величины доходов и расходов по сравнению с аналогичной величиной предыдущего отчетного периода.

В случае выявления несоответствий ОБ направляет руководителям соответствующих ЦФО предложения по внесению изменений. Руководители ЦФО в двухдневный срок представляют скорректированные бюджетные заявки.

Для окончательного согласования и  формирования консолидированных расшифровок к БДР отдел бюджетирования   рассылает в электронном виде предоставленные ЦФО плановые БДР в функциональные подразделения, курирующие определенные статьи БДР в целом по .

Согласованныйвариант расшифровок с пояснительной запиской (анализ в сравнении с предшествующим периодом и аналогичным периодом прошедшего года) функциональные подразделения предоставляют в ОБ не позднее 25 числа второго месяца, предшествующего отчетному периоду, по которым ОБ вносит изменения в бюджеты ЦФО .

Форма консолидированной расшифровки:

Консолидированный БДР, сформированный в формате Excel (консолидированный: сводный по г.Москва с разбивкой на МСЦ г.Москва и АУП г.Москва, сводный МСЦ с разбивкой на ОСП МСЦ), с аналитической запиской  предоставляется в БК 5 числа месяца, предшествующего началу бюджетного периода.

Бюджетный комитет :

·  утверждает представленный  проект Бюджета  без изменений;

·  утверждает представленный проект бюджета с изменениями (корректировками отдельных статей). В этом случае ОБ уведомляет руководителей ЦФО, чьи статьи изменены, о фактической величине вновь утвержденных статей;

·  направляет бюджет на доработку с указанием новых сроков представления его проекта. В этом случае ОБ организует бюджетный процесс в соответствии с настоящим Регламентом.

Принятый бюджетным комитетом консолидированный бюджет, сформированный в программе СБ-Софт «Планово-финансовая отчетность и анализ» форма 2, (МСЦ г.Москва, АУП г.Москва, ОСП МСЦ, консолидация формируется автоматически), с аналитической запиской  предоставляется в Бюджетный Комитет ФГУП « »  15 числа месяца, предшествующего началу бюджетного периода.

2.3.Порядок согласования и утверждения планового консолидированного БДР       Предприятием

Консолидированная плановая бюджетная отчетность представляется Директором в Департамент бюджетирования ФГУП « », за исключением Бюджета инвестиционных расходов,  ежеквартально не позднее 15 числа месяца, предшествующего началу бюджетного периода,  для анализа, согласования с профильными Дирекциями Предприятия (в соответствии с рекомендациями Дирекций Предприятия) и  последующим вынесением на рассмотрение БК Предприятия.

Консолидированная бюджетная отчетность утверждается Бюджетным комитетом Предприятия.

Последней датой согласования статей Бюджета доходов и расходов с профильными Дирекциями Предприятия (соответственно руководителями функциональных подразделений с профильными дирекциями Предприятия (Приложение №7 «Закрепление статей Бюджета доходов и расходов за функциональными подразделениями и профильными дирекциями Предприятия»)) является 10 число месяца, предшествующее началу бюджетного периода.

Департамент бюджетирования Предприятия производит анализ показателей по БДР не позднее 24 числа месяца, предшествующего началу бюджетного периода.

Бюджетный комитет производит утверждение (отказывает в утверждении